贴现利息及贴现所得的计算公式,贴现金额详细计算公式

首页 > 财经 > 作者:YD1662024-04-21 22:32:55

票据贴现是指商业汇票(银行承兑汇票/商业承兑汇票)的持票人在汇票到期日前,将票据转让给银行的行为。办理完贴现手续后,银行根据票面金额扣除贴现利息,将剩余资金支付给持票人。

通过票据贴现,持票人提前取得了票据到期资金,同时银行获取了贴现利息。其中:

(1)银行收取贴现利息的计算公式为:

贴现利息=贴现金额*贴现率*贴现期限

(2)持票人办理贴现后,实际收到资金的计算公式为:

贴现净值=票据到期价值-贴现利息

二、案例分析

2023年7月5日,A企业收到客户B转让的一张盛京银行的承兑汇票,到期日为2024年1月5日,票面金额为100万元,票面利率2%,距离到期日还有6个月。

A由于公司近期资金紧张,于2023年7月5日将该票据通过贴票宝平台办理贴现业务,查询的贴现率为2%

具体计算如下:

(1)票据到期值:贴现金额=票据到期值=1000000

(2)贴现天数:该票据到期日为2024年1月5日,贴现天数184天(每个月的合计天数)

(3)贴现利息:贴现息=应收票据到期值×(贴现天数/360)×贴现率=1000000×184/360×2%=10222元

(4)贴现净值:A企业办理贴现可收到的资金=贴现净值=1000000-10222=989778元。

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