一、出纳交接的含义
出纳交接，是指企业的出纳人员在调动或离职时，由离任的出纳人员将有关工作和票证等资料移交给继任出纳人员的工作过 程。出纳人员凡因故调动、离职、请假前，均应向接替人员办理相关的交接手续，没有办理移交手续的，不得调动或离职。
二、工作交接过程
出纳交接的过程一般分三个阶段进行： （一）交接准备 交接准备分六个方面：
1、将已经受理的经济业务处理完毕；
2、将尚未登记的账目登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章；
3、整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料；
4、编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清，实行电算 化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容；
5、出纳的日记账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账 单一致；
6、在现金日记账和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
（二）移交过程
出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐 项点收，具体要求是：
1、库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限 内负责查清；
2、有价证券要根据备查账簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接；
3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明原由，由移交人负责；
4、银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需 编制银行存款余额调节表，调整一致；
5、接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专 用章等；
6、实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。
（三）交接后有关事宜
1、出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接 双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等；
2、接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整；
3、移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。 三、工作交接内容 出纳交接的具体内容根据各单位的具体情况而定，情况不一样，移交的内容也不一样。现在我们一起来看一下金陵钱多多家 具有限公司出纳具体的工作交接包括：（一）钱；（二）物；（三）账；（四）签字。
（一）钱
1、库存现金 ，双方盘点保险柜中的库存现金。
2、银行存款 ，查询网银系统中银行存款的余额。
（二）物
1、银行单据，银行单据指由银行签发或由银行承担付款义务的票据。主要包括银行本票、银行汇票、银行签发的支票等；
2、自制单据 ，符合公司需要而制作的单据。主要有借款台账等；
3、资金相关物件及密码，主要有银行U盾及其密码等；
4、印鉴 ，主要有现金收讫章、现金付讫章、作废章等。
（三）账
1、现金日记账
2、银行日记账
3、备查账簿（银行承兑汇票备查账，员工报销备查账等）
（四）签字
两签字：
1、 交接表签字：
2、 账簿启用表签字：
在启用表上填写接收时间，并签名盖章； 接替人员应当继续使用移交的账簿，不得自行另立新账。
课前小结：
在出纳工作交接这个模块，我们主要讲解了： 一、出纳交接的含义 二、交接过程 三、交接内容 我们将在课中重点讲解了出纳工作交接的内容，包括：
（一）钱，主要讲解了库存现金以及银行存款；
（二）物，主要讲解了银行单据、自制单据、资金相关物件及密码、印鉴；
（三）账，主要讲解了现金日记账、银行日记账、备查账簿（银行承兑汇票备查账，员工报销备查账等）；
（四）签字，主要讲解了交接表签字、账簿启用表签字
