1月季度申报开始了，有很多会计小伙伴还不会纳税申报的操作，小编就把纳税申报的流程和申报表填写的模板都整理好了，不会的赶紧来看看吧！
一般纳税人
增值税及附加税申报填列实操
纳税申报实操案例
××公司为商贸企业增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，城市维护建设税7%（该公司不符合附加税减免政策）2022年7月份报税资料情况如下：
销售发票统计表
发票份数 | 不含税销售额 | 税率 | 销项税额 | |
增值税专用发票 | 14 | 1200000.00 | 13% | 156000.00 |
增值税普通发票 | 16 | 800000.00 | 13% | 104000.00 |
合计 | 30 | 2000000.00 | 260000.00 |
进项发票统计表
发票份数 | 不含税销售额 | 税率 | 销项税额 | |
增值税专用发票 | 12 | 1000000.00 | 13% | 130000.00 |
增值税普通发票 | 6 | 500000.00 | 6% | 30000.00 |
合计 | 18 | 1500000.00 | 160000.00 |
（发票均已认证，并在本月抵扣）
本月缴纳专用设备技术维护费共计280元（可以全额抵扣）
本月因管理不善导致或无损失需要做进项税额转出5000元，本月缴纳上月应交增值税50000元，期初不存在留抵税额。
××公司本期应缴纳的增值税为：
应纳税额=销项税额-进项税额 进项税额转出-抵免税额
7月份应纳税额（8月缴纳）=260000-160000 5000-280
=104720（元）
申报表填写
第一步，填写附表（一）
第二步，填写附表（二）
