一、库存现金
1、提现：借：库存现金
贷：银行存款
（ps:只做财务会计，预算会计不做账）
2、差旅费：
职工申请借差旅费现金：借：其他应收款
贷：库存现金
报销差旅费时：借：业务活动费用/单位管理费用（实际报销金额）
库存现金（返还差额）
贷：其他应收款
借：行政支出/事业支出（实际金额）
贷：资金结存-货币资金
3、其他涉及现金的业务
（1）因开展业务活动等收到的现金
借：库存现金
贷：事业收入/应收账款
借：资金结存-货币资金
贷：事业预算收入
（2）因购买服务、商品或者其他事项支出现金
借：业务活动费用
贷：库存现金
借：行政支出/事业支出
贷：资金结存-货币资金
（3）对外捐赠现金资产
借：其他费用
贷：库存现金
借：其他支出
贷：资金结存-货币资金
4、受托代理代管现金
收到：借：库存现金-受托代理资产
贷：受托代理负债
（ps:预算会计不做）
二、银行存款
1、收到存款利息
借：银行存款
贷：利息收入
借：资金结存-货币资金
贷：其他预算收入
2、支付手续费
借：业务活动费用
贷：银行存款
借：行政支出/事业支出
贷：资金结存-货币资金
