说明
风险管理主要分为四大部分：风险识别、风险分析、风险监控、风险应对。而在量化风险管理的今天，这四个风控部分全都离不开风险指标的梳理、判断、追踪。在信贷业务中，常见贷款流程为：申请>审批>签约放款>贷后管理>催收回收>资产处置，也就是信贷用户生命周期管理，本文的思路便是按照生命周期管理流程，全面完整的梳理常见风险管理指标。
全文总计1.2w字，因内容较长，可分四部分进行阅读：
- 1.核心指标
- 指标类型
- 资产质量
- 贷前审批
- 贷中管理
- 贷后管理
- 2.分析方法
- 问题界定
- 分析类型
- 指标选择
- 分析维度
- 3.预测方法
- 预测方法
- 预测案例
- 4.数据报表
- 产品规划
- 风险管理
- 账户维护
- 催收与转呆账
本文由正阳能量场成员：正阳、Evi、戴威 、彭帅、谢思茂、李艺煜、马海鹏共同完成。
本着对读者负责的态度，作者行文时尽可能做到以下几点：结构完整、内容真实、逻辑清晰、重点突出、删繁就简，用关键词、数据、配图和案例体现风控指标的定义优势、应用方法、报表体系等。
本文内容难免有疏漏，会不断更新完善，如需了解更多，请关注知乎“正阳”或微信公众号“正阳能量场”，多谢！
注：文中内容，如有侵权处，请联系笔者删除，感谢支持。
1.核心指标
消费金融产品繁多，客户形形色色，影响信用的因子各有不同，随时可能有新的风险产生，银行必须有完整精确的数据指标评估信息，以确保资产质量，这些信息直接影响风险管理政策的尺度及方向。
因此，我们开发出指标监控系统，就消费金融业务常用的风险管理指标及其定义一一介绍，另外补充几种风险分析及风险预测方法。
1.1 指标类型
1.1.1 金额类
包括各类本金、本息、利息、余额等。
例：剩余本金、贷款余额、逾期罚息、逾期利息、违约本金等。
1.1.2 数量类
包括各类笔数、户数、件数等。
例：申请笔数、放款笔数、日均进件量、结清户数等。
1.1.3 比率类
包括各类占率、比率等。
例：通过率、逾期率、不良率、疑似欺诈率。
1.2 资产质量
1.2.1 五级贷款分类
1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》(试行)，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款：
正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人*、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
根据定义，贷款损失的概率超过30%，就会被定义为不良贷款。但是，很多金融机构都是以逾期天数来界定不良贷款的，比较通用的定义是超过90天，就会被划为不良贷款，不过如果严格按照这个定义的话，市场上很多互联网金融公司的贷款产品，因为催收能力比较弱，逾期超过30天以后，贷款损失的概率已经非常大了。
1.2.2 逾期贷款与*贷款
逾期贷款（率）
- 即贷款项目在贷款合同规定期限内，尚未还清的贷款部分，并从逾期之日起，转入逾期贷款账户，一般情况下逾期贷款要加收较高的惩罚利息。
- 逾期贷款按期限进一步划分，即逾期3个月以内、逾期3个月至1年、逾期1年以上至3年以内、逾期3年以上。
- 逾期贷款和不良贷款由较高的重合度，且没有特定的监管标准。
*贷款（率）
- 所谓*贷款即由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同条款做出调整的贷款。其中调整措施主要包括贷款展期、借新还旧、还旧借新、利息罚息减免、本金部分减免、债转股、以物抵贷、追加担保品、还款方式变更等。
- 央行2001年12月发布的《贷款风险分类指导原则》明确“需要*的贷款应至少是次级类；*后的贷款假如依然逾期或借款人无力归还，则应至少归为可疑类”。
- *贷款主要是针对不良贷款，没有特定的监管标准。
1.2.3 贷款拨备率与拨备覆盖率
不良贷款率、贷款拨备率与拨备覆盖率是商业银行资产质量的三个基本指标。
贷款不良率/不良贷款率：不良贷款本金余额(去除核销)/当前本金余额
分母为截止统计时点，如下表中，就是每个月末的当前余额本金，分子为截止统计时点的不良贷款本金余额，即逾期>90天的的本金余额(去除核销金额)；此处需要高能注意：逾期>90天的本金余额指的是逾期超过90天的借款人的所有剩余未还本金。
注：贷款不良率跟放款金额的趋势有很大的关系：
1.分母为当前余额，分子是逾期超过90 的贷款余额，一笔贷款要完全进入90 ，需要贷款结束后3个月；
2.分母中的当前本金余额，则是包含那些放出去未到还款期，或者还款表现还不完整的资产。
3.贷款不良率这个指标，更多的是用来反应资产的机构组成，上市金融机构一般会利用贷款不良率来计算贷款拨备以及一些财务指标，但是贷款不良率是不能完全反应真实的贷款坏账风险的，尤其是对于一个新开展业务的互联网金融公司，因为他们的放款金额处于快速上升阶段，因此他们的贷款不良率，会被稀释的很低。
4.因为它的计算方式问题，对于某些放款期限短的产品，这个指标也会把风险放的很大，比如对于1个月的贷款，当前本金余额基本上是最近1个月的放款量，但是不良贷款余额是会随着时间的累积，会把前面很多期的不良贷款余额累积起来，造成贷款不良率会越来越高。
不良贷款率=贷款拨备率/拨备覆盖率。
贷款拨备率（又称拨贷比）：贷款损失准备与各项贷款的比值。贷款拨备率=贷款减值准备/各项贷款余额=（一般准备 特殊准备 专项准备）/各项贷款余额。
拨备覆盖率：贷款减值准备/不良贷款，用来衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个指标。
（具体逻辑和计算方式请参考引用资料：最全整理！中国金融体系主要指标大全！）
1.2.4 其他
放款本金：每个月的放贷金额。
本金余额：截止统计时点，所有未收回的本金金额，包括逾期未还本金与未到还款期限的待还本金。
可用余额（open to buy，OTB）：常与命中率指标一同出现，计算方式为先找出证实控管命中的客户，再会整这些客户遭控管时的信用卡可用余额，此数字可视为银行因控管而减少的损失。
当前本金余额：截止统计时点，每个月末的当前余额本金。
核销金额：由于某些原因，银行会将某些贷款进行核销处置，核销后，不良贷款总额中，将不再包括已核销金额。
不良贷款本金余额：即逾期>90天的的本金余额(去除核销金额，逾期超过90天的借款人的所有剩余未还本金)。
信用风险计量指标：
ECL(expect credit loss):预期信用风险损失。
PD(probability of default):违约概率。
LGD(loss given default):违约损失率。
EAD(exposure at default):违约风险敞口。
资产负债率：
内部收益率（IRR，Internal Rate of Return (IRR)），就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。它是一项投资渴望达到的报酬率，该指标越大越好。
一般情况下，内部收益率大于等于基准收益率时，该项目是可行的。
在项目经济评价中，根据分析层次的不同，内部收益率有财务内部收益率（FIRR）和经济内部收益率（EIRR）之分。
1.3 贷前审批
1.3.1 进件转化
申请：申请金额/件数；
审批：审批金额/件数，关注进件和审核两个量，分析业务走势，检视征审人员的作业绩效及工作压力。
1.3.2 授信定价
风险等级（risk grade）：早期多位rule base，后由于评分模型普及，越来越多银行采用信用评分来划分客户风险等级score base。
核准：审核通过金额/件数，判断通过率，检视征审尺度的重要观测值之一，常配合核准率、拨贷率和延滞率等指标一起进行综合判断。
核准率：常见的核准率计算方式有两种，第一种的分母为当月进件量、分子为当月核准量。另一种方式为：当月核准件加拒绝件/当月核准量。
授权核准率（authorization）：原信用卡特有的业务，信用卡交易皆须通过授权系统或授权人员的检核才能成立。为维护交易顺畅，授权和准率不宜过低。
违例核准率（deviation%）：计算方式为：（违例核准案件数）÷（核准 拒绝案件数），特例核准一般限定在总审核量的10%~20%。
命中率（hit%）：用于信用卡的中途授信及早期预警报表，所谓命中率意指控管后一定期间内客户发生延滞的几率。命中率过低可能表示浮滥或风险判断方向有误。
诈欺损失率：计算方式为：诈欺损失金额除以签账金额，功能为观察信用卡签账金额中，发生伪冒诈骗状况并造成损失的比率。
其他模型类指标：机审通过率、规则命中率、模型拒绝率、人工通过率。
1.3.3 核拨放款
拨贷：过审并且成功放款，又称要款。多寡直接影响应收帐水平。
拨贷率：拨款件数/批准件数，核准率×拨贷率。
核拨率：拨款件数/审核件数
各类占率：结构分析，户数、进件、拨款、余额等占有率。
1.4 贷中管理
负债比（debit burden ratio，DBR）：泛测试客户还款压力的常用指标，总无担保债务归户后的总余额（包括信用卡、现金卡及信用贷款）÷月收入，不宜超过22倍。
月负比：另一种衡量还款压力的指标：（推估每月各项贷款月付额 最低生活费）÷月收入。
贷后N月的delinquent%：将其中几个重要观测点的数字取出（如贷后6个月及12个月的delinquent%）置于综合分析报表中。在delinquent%的选择上，一般建议采用“M2 lagged%”，若遇延滞反映较慢的产品，则定为“M1 lagged%”。
平均额度：主要在观察不同产品及群组间额度的差异
1.5 贷后管理
1.5.1 逾期指标
月底结算（* month end *）：各月月底结算数据，适用于消费金融所有产品。主要为了实现资料切点一致，并进行环同比分析。
期末结算（* cycle end *）：为信用卡特有的结算方式，因信用卡客群庞大，作业处理耗时，许多银行会将客户划分至不同账务周期，分别管理，关账日结算。
常用的逾期率指标有逾期天数和逾期区间两块，统计时可分合同笔数和合同金额。
逾期天数 DPD:(days past due)：已逾契约书约定缴款日的延滞天数，贷放型产品自缴款截止日（通常为次一关帐日）后第一天开始算。例：DPD1 ,DPD30 ,DPD60 ,DPD90 ...。
逾期期数 bucket：风险管理专有名词，在衡量逾期时间的指标中，使用最为普遍，尤其在账户管理方面，简单易懂。比如：bucket=1 代表 逾期状态M1（逾期天数一般在1-30天）。
逾期阶段 Stage：一般M1为前期，M2~M3为中期，M4以上为后期。
逾期区间：客户的逾期期数或者逾期月数，用C和Mn表示。
C，M1，M2，Mn，M1 ，M2 ，Mn ：正常贷款用C表示，M是month，M后面的n是逾期月份数，为了降低统计复杂度，通常用30天来定义一个M，即M1代表逾期[1-30]天，M2代表逾期[31,60]...M1 则表示逾期>=1天的，Mn 则表示逾期>(n-1)*30天；所以Mn =sum(Mn,M(n 1), M(n 2),…,M∞)
注：行业内还有另外一个统计口径，是从M0开始的，即M0代表逾期[1-30]天，M1代表逾期[31,60]...。
FSTQPD*：*FPD首逾，SPD首二逾、TPD首三逾、QPD首四逾，即客户首次逾期发生在第几期，计算公式为：首逾 = 第一期逾期客户剩余本金/第一期可观测客户放款总额（首逾 = 第一期逾期客户数量/第一期可观测客户数量），这个指标需要特别注意的就是这个“首”字，在计算首二逾的时候，要把首逾客户排除，因为在首逾中出现过的客户不可能在第二期又是首次逾期。同理，计算首三逾时要把首逾和首二逾的客户排除。例：FPD5 = 首逾发生在第一期，逾期5天及以上客户的剩余本金/第一期可观测客户放款总额。
即期指标（* coincidental *）：为计算延滞率常用方法之一，即以当期各bucket延滞金额除以当期应收账款，其概念为分析当期应收账款的质量结构。（一般公开信息所显示的延滞率，如无特别说明，基本是以即期指标计算的）。
递延指标（* lagged *）：计算延滞率的另一种常用方法。与即期指标的差别是：分子相同，分母不同。即期指标分母为当期应收账款，递延指标分母需要回溯到对应期数起源。
差别：即期指标计算简单，递延指标可回溯，各有千秋，使用场景和目的各不同。
