三、收到转账支票
出纳收到转账支票,首先应先检查各填写项目是否符合规定的要求,如:收款人名称是否为本单位全称,金额日期书写是否 正确,大小写是否一致,签章是否清晰,日期是否在10天的有效期内等等,确认无误后就可以去银行办理转账了。出纳在办理转 账时有两种选择,一是到自己的开户行办理转账,二是到付款人的开户行办理转账。在实务工作比较常见的是到自己的开户行办 理。
下面我们以金陵钱多多家具有限公司的出纳收到一张转账支票,去自己开户行办理进账为例进行介绍:
出纳到自己的开户银行办理进账的流程,如图4-2-12所示:
1、 出纳拿到转账支票正联检查无误后,应找银行预留印鉴的保管人员在转账支票背面加盖公司的预留印鉴。 办理进账时,需在转账支票背面的背书人签章处盖上银行预留印鉴,盖印鉴时,必须使用跟预留印鉴颜色一样的印泥,印章 必须清晰,如图4-2-13所示:
出纳拿着盖好的转账支票到自己的开户行填写进账单办理进账,将填写好的进账单同转账支票正联一起交给银行柜员办理。
2、银行审核无误后,在进账单回单联上签章,然后退还给出纳,表示该项业务银行已经受理,但是并未完成收款任务。
3、银行收到支票款,将款转到公司账户,同时将加盖收款印章的入账通知交给公司。
四、常见实务问题
1、给异地的客户转账可以使用转账支票吗?
答:转账支票主要用于同城结算,但是部分银行采用银行支票影像交互系统后,也可以在其覆盖范围内进行异地结算。
2、 转账支票遗失了可以挂失吗?
答:已经签发的转账支票不得挂失。
3、 收到转账支票后可以隔月再去进账吗?
答:不可以,转账支票的有效期为自签发之日算起十天,过期银行不予受理。