根据最新的养老金计算方法，职工退休时的养老金有两部分组成：
养老金 = 基础养老金 个人账户养老金
（1）基础养老金 = (全省上年度在岗职工月平均工资 本人指数化月平均缴费工资) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%
本人指数化月平均缴费工资 = 全省上年度在岗职工月平均工资 × 本人平均缴费指数
本人平均缴费指数，最高为300%，最低为60%，即0.6 - 3.0 之间
划重点，基础养老金 = 全省上年度在岗职工月平均工资 * 领取比例，而领取比例就是（1 【0.6 - 3.0】）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
如果年年缴费基数都是 0.6 ，缴费年限 30 年，那么领取比例就是 （1 0.6）÷ 2 × 30 × 1% = 24%
如果年年缴费基数都是 1 .0，缴费年限 30 年，那么领取比例就是 （1 1.0）÷ 2 × 30 × 1% = 30%
如果年年缴费基数都是 2.0，缴费年限 30 年，那么领取比例就是 （1 2.0）÷ 2 × 30 × 1% = 45%
如果年年缴费基数都是 3.0，缴费年限 30 年，那么领取比例就是 （1 3.0）÷ 2 × 30 × 1% = 60%
所以缴费30年的情况下，领取比例就是 24%到 60%之间
（2）个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数
计发月数是国家根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定的，不同的退休年龄对应不同的计发月数。
60岁退休对应的就是139个月，65岁退休对应的就是101个月
文章最后附上了详细表格，注意这个月数不是领完了就没了，当个人账户全部领取完后，由基本养老保险基金继续支付个人账户养老金，发放终身。
公式比较复杂，我们举例子来看看养老金到底能拿多少？
小明今年60岁办理退休，累计缴费了30年，每年按平均工资缴费，目前养老金账户中有20万，广东省2022计发基数为8682元
基础养老金 = 8682 ×（1 1）÷ 2 × 30 × 1% = 2604.6 元
个人账户养老金 = 200000 ÷ 139 = 1438.8 元
小明退休后，每月到手的养老金 = 基础养老金 个人账户养老金 = 2604.6 1438.8 = 4043.4 元
看到这里，你的心估计要凉了，这养老金替代率真真是太低了，不到50%，还是事业单位好啊，妥妥85%以上。
企业员工难难难-_-|||
