本文结合excel公式模拟APR名义利率、IRR实际利率两者的计算过程，深入浅出的讲解了APR和IRR，就让我们一起来看看吧！
白话模式：
背景：小明在刷短视频
广告1：持牌消费金融公司出品，额度10万，年化利率6.9%
小明：什么鬼，这么高的利率，不要不要
背景：小明继续刷短视频
广告2：头部互联网金融公司出品，额度10万，日利率万分之2，借1万元1天只需2元利息
小明：哇塞，这么低的利率，还挺划算的，试试看
黑话模式：
计算消费金融产品的利率时，有2个非常重要的概念要先理清楚
（1）LPR
Loan Prime Rate，指贷款基础利率，在我国是由人民银行公布的，以18家银行共同报价，去掉一个最高值和最低值，再取平均值得出的，每月20号更新。
（2）APR
Annual Percentage Rate，即名义利率，也称作年度百分比利率。指一年内对贷款计息时，对外给出的年利率：
年利率=息费之和/借款本金
（3）IRR
Internal Rate of Return，即实际利率，也称作内部收益率。考虑了货币的时间价值，类似于净现值，通过它可以反映出一个产品在某个时点的真实收益率。
LPR贷款基础利率，以人民银行的公示为准即可；而APR名义利率，IRR实际利率两者的区别较大。
用户在申请贷款时，很容易因为不了解内情，而多付出利息成本。
考虑到这两种利率的计算公式比较冗长，为便于读者理解，本文采用excel公式完整模拟APR名义利率、IRR实际利率两者的计算过程。
一、模拟计算过程1. 逻辑大前提
- 借款期限：12期
- 借款金额：120000
- 方案1：IRR月利率：1.283%
- 方案2：APR月利率：1.283%
2. 用excel中自带的财务公式-PPMT，试算方案1：IRR月利率1.283%的月还本金
