②如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补。
借:利润分配一未分 配利润
贷:本年利润
年末本年利润科目应无余额
③月末如果预计要交增值税的话:
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
④下月交增值税:
四、计提固定资产折旧(办公)五、计提无形资产摊销分录六、计提所得税借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
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