纳税人识别号错了怎么补救,纳税人识别号输入正确怎么不行呢

首页 > 社会 > 作者:YD1662024-06-04 06:49:02

纳税人识别号错了怎么补救,纳税人识别号输入正确怎么不行呢(1)

如果专票的纳税人识别号有误,那么企业财务人员不需要对其进行税务处理,只能退回原单位重开。如果该发票已经跨月,那么就需要对方开红字发票进行冲销。

关于发票存在的问题,大家还有什么想了解的?和印心一起来看看吧!

发票非金额有误

举例:适用《企业会计准则》的甲公司,在2022年4月20日财务自查过程中,发现2021年10月1日从乙公司购买了一批价值20000元的办公用品,在乙公司开具的增值税普通发票上,把甲公司的名称信息填错了,但是金额是对的。甲公司要求乙公司重开发票,并在2022年4月25日收到新发票。

由于旧发票的金额并没有出错,所以财务无需去调整去年的报表,因为该发票没有对财务报表产生实质性影响。收到新发票后,应对冲去年的财务处理:

借:应付账款20000元

贷:管理费用20000元

正确的财务处理:

借:管理费用20000元

贷:应付账款20000元

发票金额有误

同样是适用《企业会计准则》的甲公司,如果在2022年4月20日的财务自查中,发现2021年10月1日从乙公司购买了一批价值20000元的办公用品,乙公司开具的增值税发票金额错了,发票上多开具了10000万并且当年甲公司就按照该金额入账了。除了金额之外,该发票的其他信息都是正确的。在2022年4月25日甲公司收到乙公司开具的新发票之后,由于2021年获取的发票金额有误,对当年的财政报表造成了实质上的影响,而且该款项直至2022年4月25日还没有支出,那么可以使用“以前年度损益调整”来调整去年的财务报表,具体操作如下:

借:应付账款10000

贷:以前年度损益调整10000

同时,因为以前年度损益调整了所得税费用:

借:以前年度损益调整2500

贷:应交税费-应交所得税2500

最后,将之前年度的损益调整余额转移到利润分配-未分配利润并计提法定盈余公积即可。

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