在收据联的收款单位处盖上公章或财务专用章，在财务联盖上现金收讫章。如图3-1-5、图3-1-6所示：
1、 使用
要素填写完毕，盖章后将第二联撕给付款方，第一联存根联保留在收据本上备查，当日终了后，将当天开具的所有收据第三 联会计联统一交由会计记账。
一、 现金收款的特殊处理
实务中，收到款项一般都需要开具收款收据，但是有些业务可以不需要开具，如：收取零售款，营业员交来的销售日报表可 以直接交给会计做账，不需要开具收据。因此这里收款的特殊处理，主要针对不需要收款收据和易错点的处理流程进行讲解。
出纳收到收银员交来当天零售款和销售日报表，如图3-1-7所示：
出纳首先应先核对收银员所交的销售日报表明细金额与汇总金额是否一致。若发现有错误，让收银员用红色的签字笔在错误 金额处划线，在错误金额的上方用黑色的签字笔书写正确金额，并签名；或者直接重新打印销售日报表。如图3-1-8所示：
