工资5000元,就需要缴纳个人所得税。养老金5000元,需要缴纳个人所得税吗?这实际上是一个非常复杂的问题。
工资5000元,就需要缴纳个人所得税吗?随着我们个人所得税改革的不断推进,现在我们的个人收入中的四大项:工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得,合并为综合所得,是按纳税年度合并计算个人所得税的。
一个人一年的综合所得免税额度是6万元,相当于每月5000元。社保个人负担部分、住房公积金个人负担部分都是可以税前扣除的。
另外,国家还专门列出了子女教育、赡养老人、婴幼儿照护、继续教育、大病医疗住房贷款利息、住房租金等七大项个人所得税专项附加扣除。今年国家将子女教育和婴幼儿照护的每个孩子扣除标准由1000元提升为2000元,赡养老人的扣除标准也提升了1000元。实际上,有很多人甚至月入过万都无需缴纳个人所得税了。
养老金超过5000元,需不需要缴纳个人所得税呢?退休以后,有不少老人的养老金实际上是远远超过五千元的,有的老人养老金甚至能超过1万元。这种情况下,他们需不需要缴纳个人所得税?一般来说,是无需缴纳的。
根据国家法定的个人所得税免除十大情形,第7项按照国家统一规定发给干部职工的安家费、退职费、基本养老金或退休费、离休费、离休生活补助费,免缴个人所得税。
可能很多人不解,工资就需要缴税,而养老金就不需缴纳吗?其实,我国的养老保险制度属于初创阶段,税收减免是属于提升人们参保缴费积极性的一种激励措施。目前我国养老保险覆盖率依然偏低,提高人们参保缴费积极性才是关键。
2022年我国职工基本养老保险参保人数为50355万人,其中参保职工是36711万人,大约占全国就业人数73351万人的50%。跟西方国家的85%~90%以上的参保比例来看,确实还有很多进步的空间。近年来,人们的参保积极性是越来越高了,去年参保职工人数净增加1,794万人,算上当年退休的人数约800万人,实际新参保人数高达2600万左右,远超每年成长的劳动力了。
我国实际上还有两种“养老金”是需要缴纳个人所得税的,他们分别是年金养老金和个人养老金,他们分别属于我国养老保障的第2支柱和第3支柱,这也是我国正在积极推动发展的两大养老保险体系。
年金养老金包括职业年金和企业年金两大类,领取时按照3%~45%的税率缴纳。即使是每月领取100元,也需要缴纳3元的个人所得税。目前,机关事业单位的退休职工已经体会到了。
年金养老金主要靠缴费时的积累,缴费时的个人负担部分是无需缴纳个人所得税的。不过由于单位缴纳另外一部分,因此只要单位建立了年金制度,个人就都非常划算。
个人养老金是从去年开始建立的一项制度,也是税前扣除,领取缴税。每年的个税减免额度是1.2万元。由于个人养老金是个人全额承担,因此受益人主要还是缴纳个人所得税的群体。
综合来看,未来随着养老保险制度改革的不断推进,短时间内国家发放的基本养老金是不会缴纳个人所得税的。这对于参保职工来说是一种好消息,可以放心大胆的选择高基数缴费。至于大家所想的个人所得税对养老金调节收入分配,预计养老保险覆盖率达到百分之八九十以上,才会推动的。