自学会计出纳基础知识,会计出纳必备知识及方法

首页 > 经验 > 作者:YD1662022-10-30 23:20:14

出纳顾名思义就是管理本单位现金、银行的有关账务以及相关资质、证券、财务印章以及有关票据等等。

自学会计出纳基础知识,会计出纳必备知识及方法(1)

出纳的最基本职能是收付职能,企业经营活动中少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。

学过会计的人都应该知道,会计行业里有句术语:

管钱的不管账,管账的不管钱。

自学会计出纳基础知识,会计出纳必备知识及方法(2)

出纳具体工作流程:

(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品,看看是否账实相符

(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;

库存现金限额:是三到五天的日常开支数额,最多不超过十五天

零星结算起点:1000元以内

不得坐支现金

(3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排

(4)按顺序办理各项收付款业务

【注意】慢慢数,不要急,谁催也没有用,只求准确

(5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入 账;

(6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实际金额,进行账实核对,

必须保证现金实有数与日记账、总账相符

(7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保 险柜,

保持办公——核对场所整洁,无资料遗漏或乱放现象

(8)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款 日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符

自学会计出纳基础知识,会计出纳必备知识及方法(3)

今天就讲解到这,明天继续分享!

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