企业节税,企业节税的12种办法

首页 > 大全 > 作者:YD1662022-12-25 04:11:25

与很多企业类型相比,物流运输业、建筑业、农产品加工业都容易遇到一个问题,那就是自己的上游企业没有相应的增值税发票,也就是说该企业需要全部承担6%—13%的增值税。

对于这种进项票少的企业而言,我们需要做的就是尽量降低企业的税率,从而相对而言地降低企业增值税,今天小柳就给大家提供几种办法,不仅对物流运输业有用,凡进项票少的企业都可以考虑,也可以私小柳。

企业节税,企业节税的12种办法(1)

1、转换服务类型

为什么转换服务类型就能有效降低增值税税率呢?(注:针对一般纳税人)

2016年,国家税务总局发布《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,其中第一条附件《营业税改征增值税试点实施办法》规定:“提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%(现为9%)。”

同时,附件还规定:“提供有形动产租赁服务,税率为17%(现为13%)。”

企业节税,企业节税的12种办法(2)

什么意思呢?也就是说如果我们只提供有限动产的租赁,那我们就需要缴纳13%的增值税,而如果我们提供的是和该有限动产有关的服务,那我们就只需要缴纳9%的增值税即可,这样一来就节约了4%的税负。

我们假设某公司有物流运输的车辆,时常租赁给别人用于物流运输,那么此时的租赁就属于提供有形动产的租赁服务,需要缴纳13%的增值税。但如果我们是提供车辆 司机的物流运输服务,那么我们就只需要缴纳9%的增值税。

所以从事租赁服务的物流企业就可以考虑将单纯的租赁转变为服务,降低增值税。但如果物流企业本身就只从事交通运输服务,或属于现代服务业,那么又该怎么节税呢?

企业节税,企业节税的12种办法(3)

2、人工转为机械

物流企业最显著的特征就是人力劳动比较多,而人力劳动所对应的增值部分都是需要缴纳增值税的,也就是说,企业给员工发工资这部分的支出是无法抵扣增值税的。

所以,如果在条件允许且等值的情况下,如果由机械代替人力完成某项工作,那么在购买或租赁此机械的时候,取得的进项票就能用于抵扣增值税。

我们假设某物流企业的某项工作既可以由人力劳动来完成,又可以通过租赁机器来完成,且人力工资与机器租金都是100万,那么如果采用人力劳动的话,那么就需要全额缴纳增值税(没有抵扣)。

企业节税,企业节税的12种办法(4)

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