增值税税负率的计算公式实例,增值税税负率多少正常

首页 > 企业招商 > 作者:YD1662023-04-28 02:38:38

税负率是一个很容易被企业忽视的问题,而且很多企业也存在侥幸心理,总是以为税务稽查不会查到自己,这样的想法是不可行的,想要企业长期发展下去,必须得按照规定做好每一步,不能因为眼前的利益,而忽视了税负问题。

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突发!

税负率异常被查了!

案例简介:税负低于行业均值引关注,负责人终被捕

湖北省仙桃市,林业不发达,出口没优势,而就在这个地方,一家主要经营皮革制品及出口家具的企业快速崛起。

这家名为JP公司的企业,注册资本只有53万元,成立不到3年, 年销售收入近3000万元,但其年度税负仅1.21%,明显低于行业平均税负3%的水平。这些异常引起主管税务机关风险分析人员的注意。

截至案发,鄢某、魏某等人以JP公司的名义先后向深圳某工贸公司、福州某商贸公司等7家单位虚开增值税专用发票共415份,金额3172万元,税额539万元,鄢某等通过个人账户获得赃款150万元。

划重点:实务中,税务机关为了加强对纳税人的管理力度,采取了税务预警措置。税务机关设置了多项指标,通过对纳税人数据分析,若指标出现明显低于行业水平的,会引起税务机关的注意,面对税务机关的询问若无法说明合理理由的,将会面临税务机关的检查/稽查,给企业带来税务风险。

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税负率是什么、怎么计算?

老板和会计务必做好这7项检查

一、税负率的定义

税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小,一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。

二、税负率计算公式

1、增值税税负率=实际交纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

2、所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额(应税销售收入)×100%

三、税率、征收率、税负率和预警指标,傻傻分不清楚

日常工作中,我们计算需要交多少税时,常用的是税率和征收率,为什么检查时就要看我们的税负率了呢?又动不动来个预警,财务人每一步都好艰辛,真是步步惊心!

我们给大家总结了税率、征收率、税负率和预警指标的不同,今后你不会再分不清楚它们了。

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企业在这9种情况下会被约谈

1、税务机关通过评估发现,企业税负变动异常,税负过高或者过低,都会引起税务机关的关注。

2、企业发票相关数据异常。如:发票增量异常或者发票作废数量异常等也会被关注、被约谈。

3、企业的进项税额变动率远大于销项税额变动率。

4、企业长亏不倒,连年亏损去还持续经营,税务机关会怀疑企业虚增成本或少计收入,这样企业就等着被约谈吧。

5、企业没有正常进行纳税申报。3个月未申报,将被列为非正常户!即使税局不来找你,也会让你去找税局。

6、企业有发票但仍然零申报的,你以为你不申报,税务机关就不知道企业有哪些业务了吗?金税三期会记录你开票或者别人给你开的发票,这些数据都在税务局的掌握之中。有发票还零申报,这是红线,不能碰!

7、库存账实不一致的。开票软件已经增加了商品编码,若再加上单位编码,大数据的快速和准确度你难以想象,金税三期会比你自己更了解你的库存状况,进了什么货,进了多少,什么型号的,出了什么货,出了多少,出了什么型号的,它都了如指掌,一旦有业务发生,库存状况尽收它的“法眼”。账实不一致的,包括名称、数量、型号等不一致,会被税务局重点关注。

8、虚增员工、虚列工资等。税局就接到了不少纳税人的投诉电话:身份信息被盗用,莫名其妙“被任职”。这样企业不仅被约谈,都被税局稽查了!

9、企业经营与收入不匹配。例如用电量、用水量、设备数量以及加油费等,跟经营收入不匹配。比如企业用电量很大,但收入相对较少,就可能存在少确认收入,会被税务局约谈。

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