随着2023年的养老保险缴费基数再度提高，一些自己缴纳养老保险的灵活就业人员也感受到了压力。山东省今年的最低缴费基数是4242元，一年共需要缴纳养老保险10180.8元。这还仅仅是最低基数，如果是300%档次的最高缴费基数的话，缴费要超过5万元。缴纳这么多的养老保险，多长时间才能回本呢？
首先，算一下缴纳的养老保险在自己手里会变成多少钱？按照山东省的最低缴费档次需要缴纳10180.8元计算，现在存银行利息最高也不过3%左右，甚至购买国债的利率都已经低于3%了。
假设15年后退休，每年按照3%的利息计算，15年的本金和利息预计是15861元。
根据养老金计算公式，每月能领多少钱？目前山东省使用的养老金计算公式还是2006年山东省制定的，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。不过，现在缴费不涉及到过渡性养老金的问题。
养老保险的缴费，现在是累计计算。每缴费一年都可以计算出当年缴费产生的养老金。
根据养老金计算公式，基础养老金如果是按照60%基数缴费一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。
山东省的退休上年度社会平均工资也称为当年的养老金计发基数。去年是7182.5元，今年还没有公布，预计是7400元左右。
养老金计发基数每年也会增长，将逐步过渡到全口径社平工资，然后随社平工资增长而增长。
如果说养老金计发基数未来15年的每年增长率是4%，预计15年后将达到13,000元左右。因此现在缴费一年，未来每月基础养老金就可以领取104元。
个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
按照4242元基数缴费，每月进入个人账户的钱数是339.36元，一年是4072.32元。
养老保险个人账户的记账利率，近年来是一直非常高。2016~2022年一直在6%~8%以上。
假设未来每年个人账户记账利率平均为5%，15年后个人账户余额预计会涨为8466元。
假设60岁的计发月数还是139个月，每月个人账户养老金可以领取61元左右。
两部分养老金相加，每月可以领取165元的养老金。
回本时间有多久呢？15861元除以165元/月，大约结果为96个月，也就是说回本时间是8年。
实际上，回本时间要短的多。因为，退休以后的养老金还会根据社会平均工资和物价增长情况每年进行调整。
一般来说，每年的缴费年限产生的养老金，在每年的养老金调整时都能够每次增长5~6元以上，这样回本时间也会逐年缩短。
另外参加养老保险去世，家属还可以领取丧葬补助金、遗属抚恤金等统筹账户支付的待遇，这样又能折抵一部分回本时间。
就目前的养老保险制度来看，现在缴纳养老保险只要领取三五年的养老金，就肯定不会亏本了。而2021年我国的人均预期寿命是78.2岁，即使60岁退休，平均预期还有18.2年的养老金可领，所以是很划算的。
