- 昨天聊的《养老替代率》有点抽象，今天分享的是这几天整理的关于退休金的东东。是否有人知道我国的养老金体系有三大核心支柱？是否有人清楚咱们平常提及的退休金绝大多数只包含第一核心支柱的部分？第二核心支柱和第三核心支柱又是什么呢？估计能回答上来的很少。
一般我们提及退休金，大家最快想到的估计是退休前每个月社保交完之后形成的养老金，有做过初步了解的人也可能会知道这部分养老金包含部分单位部分个人的。那么到底这个我们挂在嘴边的养老金到底是什么呢？让我先来看看这个概念。
基本养老保险，顾名思义保的是所有人的基本，属于我国养老金的第一核心支柱，由国家统筹，政府主导、强制参与，采用社会统筹与个人账户结合模式，实行封闭管理，未达到法定领取条件前不能随意支取。这是为了保障养老金的长期稳定性和可持续性。企业职工缴费比例为“单位16% 个人8%”，城乡居民按年缴费分档并享受政府补贴。这份养老金目前已经覆盖近11亿人，2024年的养老替代率约为43%。
注意：基本养老保险缴费基数是存在上限的，这个上限通常是当地社平工资的300%。例如，北京2023年社平工资为11,297元，缴费基数上限为33,891元。即使年薪百万，社保缴费基数仍按上限计算，导致实际缴费金额远低于年薪比例。
这部分基本养老保险，在个人达到法定退休年龄，且随地方政策缴费年限累计满10年或15年及其以上者就可以开始领取，基本养老金按以下办法计发：月基本养老金=基础养老金 个人账户养老金。
基础养老金部分，由国家统一调配，个人无权提取，体现了养老保险制度的共济性。在我国，基础养老金 =（社平工资 本人指数化月均工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。假如小A在北京年薪百万，按300%基数缴费满30年，社平工资按11,297元，则基础养老金计算结果：11297 × 2 × 30 × 1% = 6778元/月。
个人账户养老金部分，同样仅用于退休后按月支付养老金，正常不可提前支取。若参保人身故，账户余额可由法定继承人继承。在我国，个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数，而个人账户存额是职工个人历年缴费及其利息的总和，而计发月数是根据职工退休时的年龄确定的，60岁退休则为139个月。上例的小A按工资比例8%缴纳社保养老保险费，最终结合利息记入个人账户养老金，总计约80万左右，则小A的个人账户养老金计算结果：800000 ÷ 139 ≈ 5755元/月。
小A最终个人基本养老金：6,778 5,755 ≈ 12,533元/月（年约15万元）。是不是和大家想象的不一样，退休前的百万年薪在退休后差距实在太大，是否可以维持住原有生活水平，只有大家细品了。
我们昨天提及养老金替代率43%的部分主要就是说的这个部分的内容，它只能保证大家的基本生活，起了兜底的作用。如果想要生活保持多姿多彩，那么我们需要看看第二支柱和第三支柱的事情，或者说重点去看第三支柱的产品。
第二支柱：补充养老保险（增福利）。企业年金（企业职工自愿参与）和职业年金（机关事业单位强制参与），完全积累制，企业年金由“单位≤8% 个人≤4%”缴费，职业年金为“单位8% 个人4%”。但因为企业年金对企业经营压力大，目前主要覆盖了各大国有企业，约7000万人，覆盖率不足城镇职工的10%。互联网人看似年轻时候待遇好，一旦涉及退休，如上面小A，尽管完美坚持到了退休，但没有企业年金支援，最多也就是上面的1万2多一点。怪不得有朋友会说，别看我们现在还可以，但退休工资比国企毕业的少太多了，少的部分主要就是这部分钱，无奈……
第三支柱：个人养老金（补品质）。这个刚起步，主要为了构建养老保障，包括个人养老金制度（2022年试点，2024年全国推行）和商业养老保险（如税延型保险、养老目标基金等），截至2023年开户人数约5000万。在我看来，当前政策上主推个人养老金的各个产品是给咱老百姓的福利，如果错过了就太可惜了……这个也是我最想和大家沟通的部分，如果有兴趣的朋友可以随时找我深度聊这个。
随着1962-1972年出生高峰人群进入退休期（年均退休约2000万人），养老金支付压力加剧。老年抚养比从2000年的10 : 1降至2023年的2.5 : 1，未来只会越来越严重，完善多支柱体系是应对老龄化、实现“老有所养”的关键路径。但到底如何选，还得看大家自己。
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