大家好，我是小影子~
周复盘的时候给大家说过，我的记账策略是“每周记录、月末对账”——周末一次性记录本周的账，月末对对账。
那么，遇到对不上的账，怎么办呢？
有对不上的账是正常的小影子上财报课的老师说过一句话，我一直记得很清楚。
老师说，考试的时候编财报，做到最后发现做不平（总资产≠总负债 所有者权益），别纠结，也别一直检查浪费时间，考试的时候你肯定是做不平的！直接把总负债 所有者权益那个数抄到总资产那个栏目就行了！
老师说的是考试，如果是企业财务那是一定要做平的，这是最基本的。但是，他也说出了一个事实：账务记录又多又杂，人工记录、计算出错的概率是非常非常大的（只有少数学霸能在考试中做平）。
我们个人记账也是这样：每天的收支笔数很多，支付的渠道也很杂。记账也不是我们的本职工作，不太可能每笔收支发生了就立刻去做记录。我们记完账不像公司那样至少有1人审核，有时候更有2-3人审核，我们记错了账也不容易被发现。
所以，对不上账是非常正常的。接受了这个事实，我们处理起那些对不上的账就轻松多了。
抓大放小做决策的时候，有个非常重要的原则，就是“成本和收益相匹配”。选择怎么处理对不上的账，也需要考虑成本和收益。
成本，就是付出的时间精力；收益，就是后期通过账务分析为我们开源节流做出的贡献。
考虑成本和收益，对于对不上的账，需要“抓大放小”，不要每一分每一厘都想要对上。再次提醒大家，咱们这不是企业做账，个人记账不需要向国家监管机构以及*负责。
给自己定一个金额，当差异低于这个金额的时候，就可以不去追究。
这个金额由几个因素决定：
1.总支出，比如我一般来说一年是花8万，我觉得一年里差异3%是能够接受的，那么就是差不多2400元。
2.对账频率，我自己是每个月对一次，即一年12次，上面这个2400分到12次就是每次200元。
3.个人习惯，消费观个体差异很大，都是年入10万的人，A觉得花10块打个车毫无负担，B会觉得是浪费钱1块钱坐公交是一样的。同样，有的人会觉得200元的差异是比“大数目”，而有的人就觉得是“毛毛雨”。
最后还要考虑账户数目，我有二三十个账户，常用的也有那么十来个（主要信用卡），总的偏差我可以接受的额度是200元，但要是十来个账户都200偏差，那加起来就2000多了，显然这就不能接受了。
综合我历史对账的偏差数据，我会把单账户可接受的差异额度控制在100元。即如果我的记账软件上显示余额是1000，而账户实际余额是900或者1100，我都不会去追究到底哪里来的差异。
老会计教的记账技巧思路清楚了，原则明确了，那么具体要怎么操作呢？
现在“影会计”就来教大家点专业的。这是小影子跟着公司那位30年的老会计学来的干货哦。
1.快速定位差异
对账最难的是找差异在哪里，有两招可以快速定位差异。
先对每日余额。我们现在基本都是电子支付，用现金很少，电子账户里的流水通常都显示收入、支出、余额，而记账软件的“对账”功能里也会显示着三个数字。
某记账软件对账功能下展示的流水
我是每月对账的，所以我的上一个对账日的余额和账面肯定是一致的，然后就一天天往后看，找到有差异的那天，就是那天有差错，可能是漏记（最大的可能），也可能是记错了数字、账户等。
如果你没有定期对账，也不要慌，工作量同样不大。余额还是要对，但是可以跳着对，比如今天4月17日，有差异，那先看看3月31日是不是一致，不一致继续看2月28日，以此类推。
如果12月31日是一致的，1月1日不一致，首先肯定1月1日有差异，找到差异，改正。然后看下4月17日的余额，如果一致了，说明后面全是对的，如果不一致怎么办呢？要从1月2日开始一笔一笔对吗？也不用。
这时候可以再重复上面的套路，看1月31日是否一致，不一致接着看1月15日，以此类推。
或者也能用第二招：分时段对发生额。
在账户App和记账软件里分别选择1月、2月、3月等，具体时间长短自己根据记账的频次设置，账目多时间就短点，账目少就长点，筛选出不同时段，加总出这期间收入和支出的发生额，然后一比较，哪段时间有差异就非常清晰了。如果软件不支持，可以导出数据自己用excel统计对比。
如果你的账目非常少，一个月就一两笔，那就直接一笔一笔对吧。
2.“中间账户”用处大
上面一招说的是找准差异然后订正，那么那些不用追究的差异怎么办呢？放着不管？直接改账户余额？都！不！对！
不管那差异永远在，影响下次对账。直接改余额，是很多人对待差异的处理方式，但是会导致收支统计失真——实际账户月初余额1000，月末余额500，实际是支出了500块，但是记账软件上可能月末余额是600，支出只有400块，如果直接改余额，那么在做支出分析的时候，统计到的金额还是400，少了的100不知道去哪了。
正确的方法是：针对差异记一笔收入或者支出。
小影子原本的做法是设置一个项目叫做“对账差异”。实际账户比账本多就记一笔收入，实际账户比账本少，就记一笔支出，项目都选对账差异，这样如果想知道自己那些不知道来源去向的收支，选出对账差异这个项目统计查看就行了。
以上是常规做法，但是时间长了，我发现其实有些差异是我自己搞错了账户，用上面的方法，会虚增收支。举个例子，本来是浦发支出10元，我记成了交行支出10元，等到月末对账的时候，浦发账户比实际多10元，我又会记一笔浦发支出10元，交行账户比实际少10元，就再记一笔收入10元，这个月我明明就花了10元，但是统计变成了支出20、收入10元。
于是我想到了中间账户。中间账户的灵感来源于企业会计的中间科目，具体就不解释了，只说操作方式。设置一个虚拟账户，名字就叫“对账差异”（注意，账户≠项目）。
还是上面举例的情况：浦发账户比实际多10元，那么我就记一笔浦发账户往对账差异账户转10元的转账记录，反之再记一笔差异账户往交行账户转10元的转账记录。
等到所有账对完了，看看对账差异账户的余额是正的还是负的，如果是正的，统一记一笔支出；负的就记一笔收入，保持余额为0。上面的例子里因为一进一出互相抵消，对账差异账户本来就是0，那就无需再做任何处理。
这种方式下，月末统计，支出总共就是10元。不会虚增收支。
中间账户还有很多别的用法，最常用的是对一些资金进出非常频繁琐碎的项目进行利润统计。比如我做品牌特卖，平时的收入不会天天提现，有时候做活动、贴运费等都是即时支出且不会统计进平台的报表里，这时候我就会用中间账户。想知道总投入和总的收入，看中间账户就行了。
老会计教的套路都告诉你们啦，要是还理不清楚，可以找我帮你们理
