第五步：运用“筛选功能”，仅保留“货币资金科目”
第六步：在“对方科目”列运用“筛选功能”，对逐个科目运用排除法进行分类，选择“一级分类”“二级分类”，注意结合摘要。
打个比方：对方科目选择“管理费用\办公费”，在“一级分类”里我们可以排除“筹资活动”和“投资活动”，所以就是“经营活动”；“二级分类”里首先根据借贷方判断是“经营活动现金流入”还是“经营活动现金流出”，这里是“经营活动现金流出”；“经营活动现金流出”下有四项，运用排除法，最后选择“支付的其他与经营活动有关的现金”；其他科目以此类推。如下图所示：
注意财务费用，根据下图进行细分：
注意货币资金之间的相互转换，比如存现、取现等，“一级分类”“二级分类”选择“货币资金互转”。
第七步：全部科目分类完毕后，根据“借贷方金额”与“一级分类”“二级分类”，运用“数据透视表”汇总。如下图所示：
