1.发货的审批：
（1）销售合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，送至仓管员处以便备货。
（2）仓管员核对发货通知单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，并做好货物出库记录。
（3）运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物，确保货物的安全准时送达目的地。
2.客户退货的有关规定：
（1）销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批后方可办理相关手续。
（2）质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具检验证明。
（3）仓管员对退回货物进行清点后方可入库，并填制退货接受报告。
（4）销售部对客户退货原因进行调查，并确定相关部门和人员的责任。
1、应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，并进行应收账款账龄分析，督促销售部及时催收应收账款。
2、销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。
3、法律顾问负责为企业制定诉讼方案，以应对催收无效的逾期应收账款。
4、销售会计对确定发生的坏账报财务经理、营销总监审批后作出会计处理。
1.未收款的管理
当月到期的应收货款在次月××号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。
2.未收款的处理程序。
财务部应于每月××号前将未收款明细表交至销售部。销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于××日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。
3. 催收款的管理
（1）未收款在次月××号前尚未收回，从即日起到月底止，此应收货款为催收款。
（2）催收款的处理程序。
①销售经理应在未收款转为催收款后的××日内将其未能及时回收的原因及对策，以书面形式提交营销总监批示。
②货款经列为催收款后，销售经理应于××日内督促相关销售业务员收回货款。
③货款列为催收款后的××日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。
（3）准呆账的管理
财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账：
客户已宣告*，或虽未正式宣告*但*迹象明显。客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。
通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理审批。
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