图1-42021年各上市城商行不良贷款拨备覆盖率
数据来源：wind数据库
上市城商行票据发展情况
城商行的发展在近五年内处于稳定增长的态势，同时，票据贴现余额及承兑余额快速增长，从研究期限内的期初发展至期末，已实现三倍左右的增长，票据贴现余额从期初的2122.19亿发展至期末的6427.57亿，票据承兑余额从期初的24198.35发展至期末的63497.91亿元。除此以外，从图中也不难看出票据承兑余额远远高于同年票据贴现余额，说明城商行票据承兑业务领先于贴现业务，也可侧面反应出城商行同业授信还存在一定发展空间，导致不同行之间票据贴现受阻，相较于票据承兑业务发展不力。
图1-52017-2021年上市城商行票据贴现余额及承兑余额
数据来源：wind数据库、上市行年度报告
贴承比指贴现余额与承兑余额的比值，在一定程度上反映了银行对票据贴现的积极性及持票企业的贴现比率。近五年来，上市城商行贴承比始终低于上市行平均水平，整体呈现震荡上涨的趋势，于2021年达到最高点0.42，上市行贴承比在2019年涨至最高点0.65后逐年下降至0.46。结合图1-5可知，资产端持票企业选择城商行贴现较少，同时城商行票据贴现业务积极性有待提升，存在较大发展潜力。
图1-62017-2021年上市城商行贴承比走势图
数据来源：wind数据库、上市行年度报告
图1-7反映了2017-2021年间上市城商行票据业务余额在所有A股上市银行中的占比变化，可知票据承兑余额占比在近五年内稳定增长，同时票据贴现余额占比在2018年有所回落之后保持增长，票据承兑余额及票据贴现余额均于2021年达到最高点，分别是20.25%与11.63%，说明城商行票据业务的发展速度快于平均水平。与此同时，将票据业务余额占比与总资产总负债占比作对比后发现，上市城商行虽然占据着较小的市场份额，但是在票据市场表现出相对较高的贡献率。
图1-72017-2021年上市城商行票据业务余额占比
数据来源：wind数据库、上市行年度报告
商业银行的逐利本质是银行业务发展的核心驱动力，作为资金端，利息是其主要利润来源之一。下图展示了各类上市行2017-2021年票据利息在利息收入中的占比，股份制银行整体水平大幅领先国有行及城商行，并稳定在3.5%左右上下震荡，城商行呈现出逐年缓慢增长的态势，说明城商行票据业务收入在各项利息收入中增速较高，但由于票据体量较小，所产生利润占比相对较低。
