货币资金质量分析
一、货币资金规模的恰当性
1、企业规模和交易量
2、行业特点
3、货币资金的运用能力
4、外部筹资能力
二、货币资金的构成及自由度
1、不同时间的购买力
2、各种货币构成入汇率趋势
3、特殊用途的货币资金
三、货币资金的持续性
1、经营活动引起的货币资金规模变化，受两个造血功能的影响
（1）销售规模及信用政策
（2）采购规模及议价能力
2、投资活动引起的货币资金规模变化---不具备持续性
（1）对内购入长期资产
（2）对上投资扩张需要
3、筹资活动引起的货币资金规模变化---不具备持续性
可以依据企业的现金流量表开展货币资金的质量分析，考察货币资金的生成质量，判断货币资金规模的持续性和合理性，为预测未来货币资金趋势提供依据。
