图1-6：典型的交易业务流程架构
15）购物车
在购物过程中用于暂时管理已经挑选好的待结算的商品的线上购物管理工具。
16）计价
是针对用户已经选定的商品计算优惠已经最终应付金额的计算过程，一般由单独的计价系统完成。
17）订单
用户购买服务或者商品生成的记录，记录用户信息，商品信息等交易信息。
18）履约
用户完成支付以后平台按照约定交付商品或者服务的过程。
19）账单
账单是基于订单信息创建的用于支付收款的单据，主要记录订单信息，用户信息，金额信息；一个订单可以对应多个账单。
20）支付明细
就是用户对账单的支付记录，比如一个100元的账单，用户用微信支付了60元，使用了一张20元优惠券，又满减了20元，所以就有三条支付明细。
21）三方流水号（外部流水号）
支付成功后，渠道方返回的支付成功唯一的单号。
22）支付协议
支付协议是平台与支付通道之间约定的支付参数，发起支付请求时传送这些参数。
23）协议封装
因为收银台调用通道前用户提交的支付信息并不全，需要将一切其他的信息进行查询获取，比如设备信息，其他的一些必填参数；获得所有信息后有渠道清算对这些信息进行组合到一起，然后再提交给支付渠道完成支付请求的提交；这个过程称为协议的封装。
24）支付状态
待支付、支付成功、支付失败、支付异常。
3. 清结算类名词
交易开始那一刻就注定了各方利益，谁带来的客户，谁提供了商品，谁提供了服务，这是一个协同的商业社会，也必然造成协同的利益纠缠；最终利益的分割和交付势必需要一个庞大的独立的体系完成，这个体系就是清结算，完成各方利益的清分、记账、和资金结算。
对于一个典型的清结算来说，我们可以简单的说最低标准就是要实现“算明白、记明白、结明白”就合格了，不是么！比如（图1-9）所示；业务之下，所呈现的系统形态，都是当下最好的选择。
图1-7：典型的清结算业务流程架构
25）清算
数据搜集、清分、支付指令转发的过程。
26）清分
算清楚应该给谁多少钱记账，计算各对象应收应付的过程。
27）费用项
是指为不同的交易场景中发生的内容款项设定唯一名称，比如交易手续费、商家结算收入、抽佣等。
28）入账规则
为不同业务下产生的不同费用项设定计入账户的规则，入什么账户，什么方向，需不需要冻结等。
29）入账
将清分结果计入对应对象的账户中的过程。
30）分账
将一笔资金按照合同规则拆分成多份给到对应对象，对账务完成拆分的过程。
31）商户计费
计算为商户收付的每一笔交易应该收取的手续费。
32）收费模式
就是跟商户约定按照什么方式收取手续费，什么时候收，怎么收；有实收、后收、预付、预付实扣等模式。
33）计费策略
商户手续费计算模型，常见的有：单笔固定比例、单笔固定费额、固定费额 固定比例、单笔区间费额/费率、累计阶梯套餐A、累计阶梯套餐B、单笔拆分。
34）结算
按照约定，基于交易结果交付资金的过程；这个过程可以是将资金计入对应的账户，或者将真实资金支付给对象的银行账户。
35）结算周期
跟商户约定好的结算时间，实时结算，第二天结算，下个月1号结算等结算模式：就是怎么结算的问题，比如用户自己发起结算请求，平台主动定期主动给商家结算，平台按照交易逐笔给商家结算。
36）对账
按照一定规则完成各方数据核对的过程，一般是帐证实之间的相互核对，确保一致。
37）对平
对账过程中核对数据相互一致不存在差异的核对结果类型。
38）单边
两方核对数据之间有一方没有数据的核对结果类型，比如平台与微信核对，微信侧数据存在，而平台不存在该笔数据。
39）差错处理
是指在对账发现差异之后，按照实际差异原因和处理方式对差异进行消除处理的过程。
40）差错处理类型
就是如何处理差错的分类；比如平台掉单了跟银行不一致，银行有平台没有，则差错处理类型就是“平台补单”。
41）交易对账
是对交易信息数据进行核对的核对环节，或者说是对支付指令进行核对。
42）资金对账
是对支付涉及的银行账户或者支付账户实际资金变动信息进行的核对，或者说是对资金流进行的核对。
43）长短款
就是平台与银行之间的应收应付和实收实付之间存在差异，这个差额就是长款或者短款。
44）清算文件
银行或者三方支付机构提供给商家的一个交易周期内的交易记录明细文件。
45）结算文件
银行或者三方支付机构提供给商家的一个交易周期内的银行账户或者支付账户实际资金变动明细。
46）账务类型
就是根据业务类型确定的记账类型；比如渠道收款账务，渠道收款手续费账务等。
47）账务流水
基于业务发生记录生成的某账务类型的账务明细记录。
48）账户类型
基于业务需要将账户分成不同的类型便于管理，账户本身并没有实质性区别；像结算账户，付款账户，运营账户，营销账户，收入账户等。
49）账户权限
迎合业务需要对某类型或者某个账户设定的功能可用性；能否透支、能否收款、能否付款。
50）账户余额
账户里的资金数量账户流水：账户余额变化的明细记录。
51）轧差
正负方向账务变化的相抵的处理方式，就是将过个款项按照流动方向进行汇总的处理操作，比如收款100，手续费6元，那轧差后的净收款就是96元。
52）结转
指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。
53）日切
通俗的来说就是更换系统记账的时间;系统从当前工作日切换到下一工作日。
54）试算平衡
是指根据借贷记账法的记账规则和资产与权益(负债和所有者权益) 的恒等关系，通过对所有账户的发生额和余额的汇总计算和比较，来检查账户记录是否正确的一种方法。
55）结账
结账是指会计期末将各账户余额结清或结转下期，使各账户记录暂告一个段落的过程。包括虚账户的结清和实账户的结清。
4. 银行类名词
56）银行卡类型
借记卡、贷记卡、理财卡。
57）银行结算账户分类
一类户、二类户、三类户。
58）备付金账户
支付机构或者银行开立在央行的存管账户；原支付机构开立在银行的备付金账户分为存管户、收付户、汇缴户。
59）头寸
指的是个人或实体持有或拥有的特定商品、证券、货币等的数量。
60）二清
是指做了2次清算，主要指三方支付公司给商户做了一次清算，资金进入商户的自有账户，这是第一次清算；商户又将资金清算支付给了自己平台的店家的银行账户，这是第二次清算；因为商户没有金融牌照，不能进行代收业务，所以属于“二清违规”。
61）备付金集中存管
就是三方支付代商户收的交易资金放到指定银行指定账户进行监管；2019.1月之前各家银行都可以开设备付金账户，一个支付机构可以开设很多备付金账户，存管比例根据支付机构分级进行设定；之后只能在央行开设一个集中存管账户，100%存管。
62）网联银联虚拟账户
断直连后，网联和银联为三方支付机构设立的虚拟额度账户，其中的虚拟金由三方支付机构自主将集中存管户里的实际资金进行分配得到。
图1-8：网银联业务架构
二、支付观从咿呀学语开始，我们都是从懵懂无知到博学睿智；同样学习支付也是，从宏观上整体认知支付，可以为更好的掌握支付打下非常坚实的基础，今天我们就泛泛而谈的聊一聊“支付观”。
1. 支付方式的演变
货币是支付的基础，货币在社会的不同阶段拥有不同的职能和形态，从最原始的具体物体为货币下催生的物物交换支付方式，再到铸造技术发展之后的金银铜币的中间媒介支付方式；再到近代国家信用背书下的纸质货币以及票据等近代支付方式；以及目前数字时代的数字货币形态下的互联网支付、数字货币等的现代支付方式。
2. 支付在时间上的演变
从历史发展的角度看支付在时间上的变化，能让我们预见未来，从以下这几个方面看支付随着时间的变化，发生了什么样的变化。
1）支付定义的演变
社会发展的不同，货币的形式和制造技术的变革；支付的定义也会随之发生变化，虽然到目前为止还没有统一的认识，从曾经的物物交换，到现在的资金转移，支付的定义也在随着经济活动的繁荣和技术的变革而不断丰富和更新。
2）支付技术的演变
支付的技术依赖从有形金银货币时代的运输技术，纸质货币的制造和防伪技术，互联网时代的数字货币存储加密和数据传输技术。
3）支付工具的演变
从以往的以物换物工具，金银铜币工具，到现代的银行卡、票据、预付卡、互联网支付、移动支付等多样的支付工具。
4）支付参与者的演变
从原来的一对一参与者，到后来的钱庄镖局，到当下的央行、支付服务机构等更多的参与群体。
5）支付系统的演变
最明显的就是从原来的无系统，到近代的简约系统，再到近代的多层服务组织参与的复杂支付系统，如当下中国清算体系的人行支付系统、银行支付系统、清算机构与支付机构的支付系统、交易发起者的支付系统等。
6）支付时代的演变
不同的社会时期催生了不同的支付时代，我们不妨将他们分为远古以物换物为支付基础的旧支付时代，近代以金银纸币为支付基础的传统支付时代，以及现在以互联网等更多货币形态为基础的数字支付时代。
3. 支付在空间上的协同
经济活动的发生催生了支付的产生，从空间上看每一次支付都是在众多参与者的协同下完成。
1）用户
是支付交易的消费者和发起者，他们基于生活和社会活动需要，购买商品，购买服务而发起支付动作。
2）商户
是商品和服务的提供者，并且为个人以及企业用户提供商品交易线下或线上场所以及支付服务。
3）非金融支付机构
是支付服务提供者，包括支付代理商、四方支付机构、三方支付机构等非金融支付机构，他们向商户提供效率更高、体验更好的支付服务解决方案。
4）清算机构
是支付过程中跨行清算的重要参与者，实现银行与银行之间清算指令的传输交换以及向人行支付系统发起清分。
5）银行
金融基础提供者，为个人以及企业提供最基础的结算服务以及其他金融服务。
6）央行
货币发行、支付政策、资金监管的履行者，向社会提供最基础的法律政策支持以及支付基础设施，包含大小额支付系统以及清算账户基础等基础能力。
4. 支付在流程上的联动
从流程上看每一次交易的发生，每一次支付动作都可以从这样几个维度去描述。
1）支付的意识流动
这是交易发生的基础，是人们消费的冲动以及支付的意愿的变化；从看到一个精美的商品到产生了购买的*，选择最佳的支付手动进行支付动作。
2）支付的信息流动
整个交易过程中的单据的产生和记录，数据的产生和传送；用户购买下单，先生成订单、支付的账单、身份的验证、支付指令的发起以及传输等信息的流动，推动这交易的进程。
3）支付的资金流动
完成最后的债券关系的清偿，消费方付出资金，销售方获得资金，资金在不同参与者的不同账户之间完成最后的转移支付的三流联动，整个支付过程不同的流动之间不是独立的，而是相互关联，意识、信息、资金相互联动。
5. 支付在时空上的运动
我们将支付在时空上划分成三个阶段，交易，清算，结算；这也是一切支付行为的核心组成框架。
1）交易
即用户进行支付的发起、身份的确认、单据的生成等一系列动作。
2）清算
是基于生成的交易单据进行数据的交换、归集以及清分的过程；这个过程完成交易本金和手续费的计算以及按照对象汇总生成应收应付金额，并将支付发送给清算方。
3）结算
是按照清分结果完成最后的资金实际转移的过程。
交易、清算、结算的关系如图1-9所示。
图1-9：支付通用架构模型
当下的支付体系靠单个企业是无法实现的，需要依赖众多参与者共同完成，所以，交易、清算、结算就在多个参与者之间链接起来，这就是所谓的“信息流”的链接，如图1-10所示。
图1-10：支付信息流的链接
6. 支付生于系统而由超越系统
从广义上看现代支付是超越系统的，因为支付无处不在，它永生于“观念”从狭义上看，现代支付或是寄生于系统的，以人行支付系统为核心，以商业银行等支付参与组织支付系统为基础，以商业活动企业支付系统为场所，以用户支付应用为起点……通过这样的跨越时空、主体、意识的支付协同网络，成就了现代支付的繁荣。
三、支付的账户基础橘生淮南则为橘，生于淮北则为枳；也许不恰当，但可以说明，同一个事物在不同的平台或者场所会有不同的表现和结局同样，我们常说的人各不同，更多也是基于其性格、职业、观念、成就所言；但作为生物而言，我们都是“一个鼻子两个眼，两只胳膊两条腿”没有本质的不同。所以，我们“人”从不同的维度可以划分出不同的个体或者群体。
首先，我们从系统层面来看我们都是社会的一份子，相互协同、竞争以及依赖；从身份的角度看“我们是人”。
其次，从角色去看，我们又有不同的角色，同一个个体的“人”可以是丈夫、是教师、是儿子、是别人的男女朋友；不同的人在不同的角色上又拥有不同的信念或者观念，就如作为父亲的角色一样，有些父亲提倡散养，有的父亲提倡精致的养。不同的观念铸就了我们会选择培养不同的能力，去做不同的事情，去适应不同的环境……
所以我们要学会从不同的层次去理解同一个事物，这个层次可以是空间上的、也可以是时间上的、更可以是观念上的，同样我们从以下几个不同的层次上去理解和认识账户。
1. 账户的本质
我们总是迷惑什么是账户，我想我们是迷惑于账户的不同角色，迷惑的原因就是没有把握住账户的本质。
就像银行的结算账户与微信的零钱账户，看起来是不同的，那是因为其承担了不同的角色，拥有不同的信用和社会职能；但是究其本质，皆为账户，没有不同；有余额，有流水，有流水对余额的更新，如图1-11；所以账户的本质是什么呢？
图1-11：账户结构的示意图
首先，我们来看账户存在的意义，那就是电子货币的载体，对经济活动产生的支付信息的记录；这就是账户的本质，存储电子货币，以及支付信息；而货币存在的意义就是“等价物”，也就是支付的媒介；而作为支付媒介，当下的货币或者电子货币本身并没有价值。
图1-12：货币的媒介作用
其次，为什么可以作为等价物用于交换呢？那就是其本身的“信用”，不同货币的发行者就赋予了不同种类货币的不同的信用，不同种类的货币的存储就产生了不同种类的账户，如图1-13所示；这就是账户的不同之处，不同于存储的货币的不同，不同于货币存储主体的不同，同样不同于货币信用的不同。
图1-13：不同机构的账户信用
2. 账户的种类
基于账户的本质，我们知道了如何去理解不同种类账户，我们应该从其发行主体，不同货币资产，不同货币信用去区分，如此我们可以将账户做如下的分类和分层。
1）人行的清算账户
这是拥有国家信用的账户，存储着央行货币资产；又可以分为准备金账户和备付金账户；准备金账户我们应该知道就是各银行在人行存储缴纳的“保证金”，确保银行有一定的抵偿能力，我们经常听到的“降准”就是降低这个准备金账户缴纳的比例；备付金账户我想大家也都知道，就是用于银行间或者其他支付服务组织间支付清算，支付机构在人行的监管账户就是备付金账户，目前要100%存管。
图1-14：央行的清算账户
2）银行结算账户
这是拥有银行信用的账户，存储着银行存款货币资产；又可以分为个人结算账户和企业结算账户；个人结算账户就是以个人为账户开户主体，存储个人存款的账户，按照开户渠道和验证条件的不同可以分为一二三类账户。
这个就不细讲了，感兴趣大家可以自行搜索；企业结算账户就是以企业为开户主体，存储企业存款的账户，可以分为基本账户，一般账户，专用账户，临时账户四种。
