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[单选题]1.政府从私人部门获得的强制性资金转移是指（ ）。
A 税收
B 社会缴款
C 赠与收入
D 国有资本经营收入
[单选题]2.下列指标中，不属于衡量宏观税负指标的是（ ）。
A 财政收入（一般预算收入）占GDP的比重
B 财政收入（一般预算收入）、政府性基金收入、国有资本经营预算收入与社会保障基金收入的总和占GDP的比重
C 税收收入占GDP的比重
D 财政支出占GDP的比重
[单选题]3.税收的征税客体是（ ）。
A 法人
B 单位和个人
C 企业
D 自然人
[单选题]4.关于拉弗曲线的说法，正确的是（ ）。
A 拉弗曲线描述了通货膨胀率与税收收入或经济增长之间的关系
B 拉弗曲线描述了税率与国内生产总值之间的关系
C 拉弗曲线描述了通货膨胀率与国内生产总值之间的关系
D 拉弗曲线描述了税率与税收收入或经济增长之间的关系
[单选题]5.税收资本化主要发生在（ ）的交易中。
A 消费品
B 动产
C 资本物品
D 金融商品
[单选题]6.关于税负向后转嫁的说法，正确的是（ ）。
A 后转是在商品交易后发生
B 后转是预期历次累计税款的一次性转嫁
C 纳税人通过抬高购入商品或生产要素进价的方式进行的
D 后转借助的是一般消费品
[单选题]7.在资本物品交易中，生产要素购买者将所购的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除（压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者，这种税收转嫁称为（ ）。
A 后转
B 前转
C 消转
D 税收资本化
[单选题]8.甲公司销售应税产品缴纳的消费税，通过提高该产品的价格将税款全部转移给该产品的购买者乙公司，这种税负转嫁方式属于（ ）。
A 后转
B 前转
C 消转
D 旁转
[单选题]9.关于税负转嫁的说法，正确的是（ ）。
A 对非生活必需品的课税，税负容易转嫁
B 课税范围越狭窄，税负越容易转嫁
C 对需求弹性小的商品课税，税负容易转嫁
D 与经济交易无关而直接对纳税人课征的税，税负容易转嫁
[单选题]10.当今世界各国弥补财政赤字的普遍做法是（ ）。
A 增加税收
B 举借公债
C 验收基金
D 收取企业利润
[单选题]11.在政府发行的国债中，流动性强、被称为“有利息的钞票”的是（ ）。
A 中期国债
B 长期国债
C 短期国债
D 特别国债
[单选题]12.某国国债收入为0.6万亿元，截至该年年末国债累计余额为8万亿元，国内生产总值为40万亿元，财政支出为10万亿元，则该国的国债负担率为（ ）。
A 20%
B 1.5%
C 6%
D 25%
[单选题]13.根据国际通用的控制标准，债务依存度应控制在（ ）。
A 5%～6%
B 5%～8%
C 10%～15%
D 15%～20%
[单选题]14.政府债务管理者向小投资人发行不可上市国债，这属于国债发行的（ ）方式。
A 随买
B 公募招标
C 承购包销
D 直接发售
[单选题]15.自1981年我国恢复发行国债以来，没有实行过的国债发行方式是（ ）。
A 行政摊派
B 定向购买
C 承购包销
D 招标发行
[单选题]16.在国债发行制度中，决定国债发行条件的关键是国债的（ ）。
A 发行数额
B 票面金额
C 流动性
D 发行方式
[单选题]17.以新发行的国债来偿还原有到期国债本息的国债偿还方式称为（ ）。
A 提前偿还法
B 市场购销法
C 抽签分次偿还
D 转期偿还法
[单选题]18.在国债交易中，最普通、最常用的方式是（ ）。
A 回购交易
B 期权交易
C 现货交易
D 期货交易
[单选题]19.在地方政府预算管理中，地方政府专项债务应纳入（ ）。
A 政府性基金预算管理
B 一般公共预算管理
C 中期预算管理
D 政府债务管理
[单选题]20.下列课税商品中，税负最不容易转嫁的是（ ）。
A 食盐
B 住房
C 高尔夫球杆
D 面粉
[单选题]21.决定税负转嫁状况的关键因素是（ ）。
A 课税商品的性质
B 课税范围的大小
C 课税与经济交易的关系
D 商品的供给与需求弹性
[单选题]22.税收的征收目的是（ ）。
A 增加财政收入
B 社会物质财富转移
C 满足社会公共需要
D 增加预算收入
[单选题]23.现代市场经济下政府取得收入的最主要形式是（ ）。
A 赠与
B 税收
C 罚款
D 社会缴款
[单选题]24.国家为实现其职能，凭借其政治权力，依法参与单位和个人的财富分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式是（ ）。
A 税收
B 社会缴款
C 赠与收入
D 债务收入
[单选题]25.在下列税负转嫁方式中，税收资本化是（ ）的一种特殊形式。
A 税收后转
B 税收前转
C 税收消转
D 税收旁转
[单选题]26.厂商通过提高其所提供商品价格的方法，将其所纳税款转移给商品购买者或最终消费者负担。根据税负转嫁理论，这种行为属于典型的（ ）行为。
A 后转
B 前转
C 消转
D 旁转
[单选题]27.实践中比较常见的税负转嫁方式是（ ）。
A 前转
B 后转
C 消转
D 混转
[单选题]28.下列经济理论或模型中，对税率与税收收入或经济增长之间关系进行形象描述的是（ ）。
A 尼斯坎南模型
B 李嘉图等价定理
C 拉弗曲线
D 瓦格纳法则
[单选题]29.证券交易中最古老，也是国债交易方式中最普通、最常用的交易方式是（ ）。
A 现货交易方式
B 回购交易方式
C 期货交易方式
D 期权交易方式
[单选题]30.根据国债（ ）的不同，可将国债分为货币国债与实物国债。
A 发行地域
B 债务本位
C 偿还期限
D 利率变动情况
[单选题]31.在政府发行的国债中，流动性强、被称为“有利息的钞票”的是（ ）。
A 中期国债
B 长期国债
C 短期国债
D 特别国债
[单选题]32.国库券是最典型的（ ）形式。
A 短期国债
B 中期国债
C 长期国债
D 实物国债
[单选题]33.一国当年的债务收入与财政支出的比例关系称为（ ）。
A 国债负担率
B 国民经济承受能力
C 债务依存度
D 外贸依存度
[单选题]34.作为衡量一国政府财力的重要指标，在很大程度上，其充裕状况决定了政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围与数量，该指标是（ ）。
A 财政收入
B 基金预算
C 政府预算
D 财政支出
[多选题]1.关于社会缴款的说法，正确的有（ ）。
A 无业人员不能进行社会缴款
B 缴款额与缴款人的报酬、工资或雇员数量相关
C 社会缴款可以是强制性的，也可以是自愿性的
D 社会缴款可以由雇员、代表雇员的雇主、自营职业者缴纳
E 税收不属于社会缴款
[多选题]2.根据国际货币基金组织2001年《政府财政统计手册》的分类标准，政府的主要收入来源渠道包括（ ）。
A 税收
B 社会缴款
C 非税收入
D 赠与收入及其他收入
E 债务收入
[多选题]3.关于不同口径的财政收入的说法，正确的有（ ）。
A 最大口径的财政收入包括政府全部收入
B 小口径的财政收入包括政府债务收入
C 最小口径的财政收入仅包括税收收入
D 中口径的财政收入包括财政预算收入
E 中口径的财政收入包括社会保障缴费收入
[多选题]4.影响税负转嫁的因素有（ ）。
A 课税商品的供给与需求弹性
B 课税商品的性质
C 课税与经济交易的关系
D 课税商品的种类
E 课税范围的大小
[多选题]5.我国国债的政策功能有（ ）。
A 筹集建设资金
B 调节货币供应量和利率
C 调节国际收支
D 弥补财政赤字
E 调控宏观经济
[多选题]6.关于我国地方债务管理制度的说法，正确的有（ ）。
A 一般债务纳入一般公共预算管理
B 地方政府举债可用于经常性支出
C 地方政府举债要遵循市场化原则
D 地方政府债务分为一般债务和专项债务两类
E 专项债务纳入政府性基金预算管理
[多选题]7.关于拉弗曲线的理解，正确的有（ ）。
A 该曲线的提出者是英国经济学家阿瑟·拉弗
B 该曲线是对凯恩斯主义需求管理失效的一种回应
C 该曲线的基本含义是保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一种重要条件
D 该曲线提示各国政府要提高税率，清除征税“禁区”
E 该曲线是对税率与税收收入或经济增长之间关系的描述
[多选题]8.下列各类商品中，税负不容易转嫁的有（ ）。
A 需求弹性较大、供给弹性较小的应税商品
B 非生活必需品
C 生活必需品
D 征收消费税的商品
E 课税范围狭窄的商品
[多选题]9.税收的强制性体现在（ ）。
A 税收分配关系的建立具有强制性
B 税收的纳税标准具有强制性
C 税收的征收过程具有强制性
D 政府获得税收收入后无需向纳税人直接付出任何报酬
E 政府征到的税收收入不再直接返还给纳税人本人
[多选题]10.关于地方政府债务管理制度，下列说法错误的有（ ）。
A 地方政府债务实行限额管理
B 地方政府债务分为一般债务和专项债务
C 地方政府专项债务纳入政府性基金预算管理
D 地方政府举债只能用于经常性支出
E 地方政府对其举借的债务负有偿还责任，中央政府实行救助原则
[多选题]11.弥补财政赤字的方式通常有（ ）。
A 减少货币发行
B 增税
C 向中央银行借款
D 发行国债
E 向国外借款
[多选题]12.国债的负担可以从（ ）方面分析。
A 认购者负担
B 个人负担
C 纳税人负担
D 债务人负担
E 企业负担
[多选题]13.下列关于债务依存度的说法正确的有（ ）。
A 是指国债累计余额占国内生产总值的比重
B 反映了一个国家的财政支出有多少是依靠发行国债来实现的
C 当债务依存度过高时，表明财政支出过分依赖债务收入
D 国际公认的债务依存度警戒线在15%～20%之间
E 发达国家的债务依存度警戒线不超过60%
[多选题]14.小口径是最为常见的一个财政收入口径，它包括（ ）。
A 税收收入
B 社会缴款
C 政府债务收入
D 全部的政府收入
E 纳入财政预算的非税收入
[多选题]15.按照我国《2021年政府收支分类科目》，政府一般公共预算收入科目包括（ ）。
A 转移性收入
B 债务收入
C 赠与收入
D 非税收入
E 税收收入
