上一期我们讲了城乡居民养老保险的缴费和待遇，今天我们讲讲，如果城乡居民缴费达到15年，还有没有必要继续缴纳，怎样缴纳更“划算”。
这个问题就涉及到我们所关心的缴费回报率的问题。我们今天就做一个简单的计算，看看各个缴费档次的“性价比”。
假如某个城市最低缴费档次为每年100元，最高档次是每年3000元，基础养老金为150元/月，缴费满15年后，每增加1年缴费，基础养老金每月增加5元。
我们假定养老保险缴费和待遇为定数，就是二者或同步增长，或都不增长，我们不考虑增长因素等变量对养老金缴纳和领取的影响。
方案一，以最低标准缴纳最低年限按最低缴费档位每年100元，缴费15年，累计缴费1千5百元，加上政府补贴缴费每年30元，个人账户合计1950元。待遇水平就是：
基础养老金 =150元
个人账户养老金 =1950÷139个月=14元
合计每月领取：
（150 14）×12=1968元
按照平均预期寿命76岁计算，预期领取16年，预期待遇总计为：
1968×16=31488（元）
缴费回报率为 ： 31488÷1500 = 20.99倍
方案二，以最低标准持续缴费按最低缴费档位每年100元，交满15年之后，继续再交15年，累计缴费3千元，加上政府补贴缴费，个人账户合计3900元，待遇水平如下：
基础养老金 =150 (5×15年) =225元
个人账户养老金 =3900÷139个月=28.06元
合计每月领取253.06元（225 28.06），每年领取3036.72元（253.06×12），按照平均预期寿命76岁计算，预期领取16年，预期待遇总计约4.86万元（3036.72元×16年）。
与上一个方案相比，这个方案继续延长了15年缴费，合计缴费增加了1500元，预期待遇增加了1.71万元（4.86万-3.15万）。
延长缴费的总回报率=48600÷3000=16.2倍
方案三，以最高标准最低年限缴费按照最高缴费档位每年3000元，缴费15年，累计缴费4.5万，加上政府补贴缴费，个人账户合计4.95万元，待遇水平如下：
每月基础养老金 =150元
个人账户养老金 =4.95万÷139个月=356元
合计每月领取506元（150 356），每年领取6072元（506×12），按照平均预期寿命76岁计算，预期领取16年，预期待遇总计约9.72万元（6072元×16年）。
与方案1相比，方案3提高缴费档位，合计缴费增加了4.2万元（4.5万-1千5百），预期待遇增加了6.57万元（9.72万-3.15万）。
提高档位整体回报率=9.72万÷4.5万=2.16倍
以上具体数据，虽然仅仅是参考数据，但政策框架基本相同，从以上测算可以看出，按照最低标准缴纳城乡居民养老保险，虽然待遇最低，但是回报率是很高的。按照最高档次缴纳，回报率虽然不高，但是待遇水平却比较高。所以我们还是鼓励大家在社保问题上，要多缴长缴。
我是夏威夷的阳光，关注我，带你了解更多的社保知识。
