摘要：人生需要规划，财富亦是如此。财务规划的第一步是编制《家庭资产负债表》，它能告诉我们家庭拥有多少财产，背负多少债务，财产结构是否合理，以及潜在的风险和漏洞在哪里。今天我们就和大家聊聊怎样梳理自己的家庭资产。
01、家庭财务规划前，先摸清自己的“家底儿”
有人戏称，人一生的财富有这样一个规律，那就是“赚钱一阵子，花钱一辈子”。
而财务规划的意义在于，当 “用钱”事件来临时，不至于因为资金不足而陷于困顿。
财务规划就是将收入高峰期的资金“攒”一部分出来，留到收入减少后（退休）再用；或者“挪”一部分出来，作为抚育后代、赡养老人之用；或者“备”一部分出来，应对概率小但是伤害却不小的风险事件……
当这些事件都我们被我们安排妥当了，如果还有余钱，那我们就可以做投资，实现资产的保值、增值。
在筹划家庭财务规划之前，有一项至关重要的任务，就是深入了解家庭的财务状况。我们可以制定一份《家庭资产负债表》。
这张表格能够告诉我们：家庭拥有多少财产，背负多少债务，财产结构是否合理，以及潜在的风险和漏洞在哪里。它是财务规划的第一步，就如同给家庭财务规划打下坚实的基础，为未来的财务决策提供明智的指导。
02、编制《家庭资产负债表》
图：家庭资产负债的简易格式
资料来源：FPSB China，《国际金融理财原理》
下面，我们来拆解一下这张《家庭资产负债表》。
“资产”部分包括：
1.流动资产：这包括家庭的现金、活期银行存款和其他可以迅速变现的资产。流动资产通常可以用于应对紧急情况或满足日常开支。
2.投资资产：这包括各种投资工具，如定期银行存款、股票、债券、基金、实物投资（如黄金、房地产）、投资性房地产等。这些资产通常是为了增值或产生投资收益而持有的。
3.自用资产：这包括家庭拥有但主要用于个人生活的资产，如自住房地产和自用汽车。这些资产通常不产生直接的投资收益。
“负债”部分包括：
1.消费负债：这包括家庭的信用卡欠款和小额消费贷款，通常用于日常开支和消费。
2.投资负债：这包括金融投资借款、实物投资借款和投资房地产贷款。这些负债通常是用于购买投资资产，如股票或房地产。
3.自用负债：这包括自用房地产贷款和自用汽车贷款，主要用于个人生活的资产。
03、“会诊”《家庭资产负债表》
评估《家庭资产负债表》是否健康，可以关注以下几个关键指标。当某个指标超过或不及合理区间时，我们应该及时做好调整。
1、储蓄比例（年结余/年税后收入）
这是我们每年能够储蓄的钱占年收入的比例。一般来说，如果这个比例比较高，说明我们的日常开支是可控的。如果数值过低，那可能就意味着需要重新审视一下开支，特别是要考虑未来的财务计划，尽量增加投资的比例。
2、资产负债率（负债总额/总资产）
这个指标即负债占总资产的比例。为了维持财务健康、安全和稳定，最好把这个比例控制的低一些。实现低比例的方法，要么是增加我们的总资产，要么是减少债务。并且，对于短期债务，要确保按时还款。
3、流动资产占比（流动资产除以总资产）
这个指标告诉我们有多少资金是可以迅速变现的，以应对紧急支出。我们可以参考自身的风险承受能力和家庭具体情况，来保持一个适当的流动资产占比。
4、流动比率（流动资产/流动负债）
对于一个家庭来说，家庭的流动资产要能够覆盖流动负债，也就是流动比率大于1，以确保这些具有即时变现能力的资产，可以及时偿付全部流动负债，以免对信用、财务规划造成实际影响。
-划重点-
1、财务规划的第一步是编制《家庭资产负债表》，它能告诉我们家庭拥有多少财产，背负多少债务，财产结构是否合理，以及潜在的风险和漏洞在哪里。
2、《家庭资产负债表》中，资产包括流动资产、投资资产和自用资产；负债包括消费负债、投资负债和自用负债。
3、可以根据储蓄比率、资产负债率、流动资产占比和流动比率来判断《家庭资产负债表》是否健康。
$工银北证50成份指数A(F018112)$ $高新发展(SZ000628)$ $天威视讯(SZ002238)$
风险提示:
本材料由工银瑞信基金管理有限公司提供，为客户服务材料，并非基金宣传推介材料，不构成投资建议或承诺。基金有风险，投资须谨慎。工银瑞信以诚实信用、谨慎勤勉的原则提供投顾服务，但不保证投资者一定盈利，也不保证最低收益和投资本金不受损失。基金投资顾问业务尚处于试点阶段，存在因试点资格被取消不能继续提供服务的风险。投顾组合及成分基金的历史业绩仅供参考，不代表未来业绩表现，为其他客户创造的收益并不构成业绩表现的保证。
投顾组合策略的风险特征与单只成分基金的风险特征存在差异，投资者通过工银瑞信基金投资顾问业务进行基金投资应遵循“买者自负”原则，应仔细阅读投顾组合策略的《服务协议》《业务规则》《策略说明书》《风险揭示书》等相关法律文件，在全面了解投顾组合策略的风险收益特征、运作特点及适当性匹配意见的基础上，根据自身的风险承受能力独立审慎做出投资决策，并自行承担投资风险。
工银瑞信在本材料中的所有观点仅代表工银瑞信在本材料成文时的观点，工银瑞信有权对其进行调整。若本材料转载第三方报告或材料，转载内容仅代表该第三方观点，并不代表工银瑞信的立场，工银瑞信不对这些信息的真实性、准确性和完整性提供任何直接或隐含的声明或保证。对于本材料中任何收益率（如有）的引用及既往业绩的表述，均不代表本公司对相关产品收益的预测及承诺。除非另有明确说明，本材料的版权为工银瑞信所有。未经工银瑞信的书面许可，任何机构和个人不得以任何形式对本材料或其任何部分进行派发、复制、转载或者发布，亦不得对本材料进行任何有悖原意的删节或修改。
