降低库存，是改善资金流的重要手段。不同企业，库存的标准各有不同。对科技型企业，如果超出70%的库存率，就会影响企业正常的资金流；对其他普通企业，超过90%的库存率，也会给企业带来较大的压力。高库存意味着资金周期拉长，资金流被锁在仓库之内。
所以加强库存管控，实施精益生产已经越来越成为共识——以市场需求量为生产基准，按需多频次生产，比大批量生产的经济效果更明显，更有利于资金周转。这就意味着，企业必须做好市场调研，以市场数据为生产、库存的标准，建立科学的销售预测模型，抛弃传统粗放式生产模式。降低库存，是改善资金流的重要手段。
不同企业，库存的标准各有不同。对科技型企业，如果超出70%的库存率，就会影响企业正常的资金流；对其他普通企业，超过90%的库存率，也会给企业带来较大的压力。高库存意味着资金周期拉长，资金流被锁在仓库之内。
所以加强库存管控，实施精益生产已经越来越成为共识——以市场需求量为生产基准，按需多频次生产，比大批量生产的经济效果更明显，更有利于资金周转。这就意味着，企业必须做好市场调研，以市场数据为生产、库存的标准，建立科学的销售预测模型，抛弃传统粗放式生产模式。
04“硬预算”、细化与授权原则
对现金流管理，企业要严格按照规定进行。对预算，要形成“硬预算原则”，强调预算要“硬”，刚性要强，弹性要小。预算一旦确定，全部现金收入都必须纳入预算范畴，任何人都不能随意更改，包括创始人本人也不能轻易变动预算规划。执行过程中，如果没有预算就不能开支，开源节流，避免一切预算超支的现象。
想要做到“硬预算”，就必须遵循预算细化原则。每一笔预算都应精打细算，详细说明预算的分类、标准、定额、负责人等，不忽视每一个细节。只有细致的预算，才能保证资金流向最需要的环节，保证现金的支出精准，可以逆查询。
同时，现金预算支出的流程，必须按照规定推进，由各部门负责人主持编制，审核后报财务部门，经企业批准确认的预算授权财务部门控制执行。如果预算超支属于合理范围，必须由总经理以上级别的领导签字后才能生效。如果预算超支缺少合理解释、未列入正常经营范围，那么财务部门必须拒绝这类开支。
05提升对短期债务的偿还能力
短期债务对现金流会产生非常明显的影响。短期偿债能力不足的企业，会陷入拆东墙补西墙的恶性循环，一旦某一笔债务无法偿还，随后到期的其他短期债务很有可能压垮企业，使资金链彻底断裂。短期偿债能力是关系企业生死存亡的能力，企业必须提升对短期债务的偿还能力。
企业短期偿债能力，会通过两个指标体现。
（1）流动比率，即流动资产与流动负债的比率，表示每一元流动负债有多少流动资产抵偿。
流动比率的公式为：流动比率=（流动资产÷流动负债）×100%
理想状态下，流动比率应达到200%。实际经营中，普通企业应达到150%以上；重资产企业，如加工企业、房地产企业如果低于100%，意味着短期偿债能力不足，很有可能遇到资金链断裂的问题。
（2）速动比率，即速动资产与流动负债的比率，比流动比率更能严密地测验企业的短期偿债能力。
它的计算公式为：速动比率=（速动资产÷流动负债）×100%
速动资产是指变现速度快、变现能力强的流动资产。理想状态下，速动比率应达到100%，企业短期偿债能力才健康；低于50%，意味着企业短期偿债能力不足，很有可能遇到资金链断裂的问题。
06保持合理的负债比率
几乎所有企业都存在负债，这是市场经济的正常现象。负债经营可以让企业获得财务杠杆，增加现金流；但同时，也要承担负债带来的筹资风险损失。让负债比率处于合理范围内，做到适度负债，这才是正确的财务管理模式。
从世界范围内来看，欧美企业的资产负债率在55%左右，日本、韩国则为75%。我国的合理资产负债率，在60%左右合适。过低，说明企业融资能力差；过高，财务风险太大。
