为了自己老有所养，每个人都要交养老保险，养老保险究竟是按什么来计算的呢？有的人说是按年计算，有的人说是按缴费钱数计算。究竟如何计算？让我们详细分析一下。
（本文是以职工养老保险为例进行分析，国家还有另外一种城乡居民养老保险，待遇偏低以后再做分析。）
养老保险的缴费养老保险的缴费，目前是按照缴费基数乘以缴费比例确定的缴费数额。
（一）缴费基数，是按照企业职工的上年度工资水平的月均值计算的。国家依据上年度社会平均工资水平的60%~300%确定缴费基数的下限和上限。过去很多地区是以城镇非私营单位在岗职工社会平均工资为基础核定缴费基数上下限，2019年5月开始国家统一要求各省市使用上年度全口径城镇就业职工社会平均工资核定缴费基数上下限。
缴费基数由于和社会平均工资相挂钩，当社会平均工资增长的时候，缴费基数上下限也会有不停的增涨。
灵活就业人员参加养老保险可以从60%~300%的缴费基数上下限之间，选择任意基数作为自己的缴费基数。
（二）缴费比例，养老保险的缴费比例分为企业缴费部分和职工缴费部分。职工都是按照缴费基数的8%缴纳；企业是按照职工工资总额的16%或者所有职工缴费基数合计的16%缴纳，各省市有所不同。
以前养老保险的缴费比例各地在12%~20%，从2019年5月国家降低社会保险费率，才逐渐向16%统一。
现在大多数人缴纳社保费都是按照较低基数缴费，因为这样缴纳钱数少，现在的负担轻。
养老保险待遇养老保险待遇，并不是我们缴纳养老保险钱数的累积。如果那样做就全当个人储蓄了，就失去了养老保险的意义。
养老保险待遇的最主要部分叫做基本养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。国家在完善养老保险制度建立个人账户之前的缴费年限或视同缴费年限，会额外计发过渡性养老金，作为没有个人账户养老金年限的补偿。
目前，基础养老金和个人账户养老金的计算公式是全国统一的。
基础养老金等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1 本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。计发月数50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。
（1）基础养老金。通过分析基础养老金的计算公式，很明显基础养老金跟缴费年限有关。但是还牵扯到了平均缴费指数，也就是我们的平均缴费档次。某一年度的缴费基数越高，缴费档次就越高，相应的缴费指数就会越高，因此基础养老金也会越高。
基础养老金最大的特色是跟社会平均工资挂钩，这样能够有效的防止通货膨胀导致的相对贬值。
缴费跟社会平均工资有关，待遇跟社会平均工资也相关，这样也有效保证了退休老人的待遇水平。
（2）个人账户养老金。个人账户养老金明显是跟缴纳的钱数有关，但是也要区分缴费类型。
企业职工参加基本养老保险，个人只承担缴费基数的8%，这8%全部进入个人账户。由于个人账户在没有领完时，会由继承人继承，因此企业缴费相对职工不会亏本。而且近年来个人账户的记账利率高达7%~8%，还是相当划算的。
灵活就业人员参加基本养老保险需要自己承担企业和个人部分，多数地区是按照20%的缴费比例缴纳，上海等少数地区是按照24%缴费比例缴纳。不过符合条件的灵活就业人员可以享受3~5年的就业困难人员灵活就业参保补贴，也能够有效降低负担。
划入个人账户的钱数跟缴费基数相关，缴费基数又跟缴费钱数有关，所以个人账户养老金是跟缴纳钱数有关的，而且还包含历年的记账利息。
（3）养老金增长。不能退休之后养老金就保持不变了，也不能每年根据退休计算公式再计算一次。这样不利于国家调度养老金的收支和统筹考虑退休人员的待遇水平。养老金是国家调整社会收入分配差距的重要工具，相应的比例差距通过国家的调整会在不断缩小。
2005年以来国家通过养老金调整的通知，连续15年统一调整企业退休人员的养老金。养老金水平较高的人增长的比例会低一些，养老金水平较低的人增长的比例会高一些。最终大家的待遇比例差会慢慢缩小。比如2002年退休，两位老人的养老金分别是400元和1000元，相差1.5倍。但是经过10多年的调整，两人的养老金分别涨成了3000元和4500元。虽然看起来待遇差距有600元，增加到1500元，可实际上大家的待遇水平差距缩小了很多很多。这就是国家统一调整养老金给大家带来的好处。
综上所述，实际上国家在考虑养老金待遇的时候，不仅仅考虑到个人缴费年限和缴费钱数，国家还考虑了社会公平、退休年龄、各地生活消费差距、物价增长等等很多的因素的。应当为国家这些年来，对于完善养老保险制度做出的贡献点赞。
