库存现金的限额
由开户银行和开户单位根据具体情况商定，一般按照单位3~5天日常零星开支所需现金确定。
距离银行远或交通不方便的单位可适当放宽，最高不得超过15天。
现金收支结算业务
现金收入结算业务概述：各单位现金收入的主要来源，是零售商品的销售收入，各种业务收入以及其他的零星收入。现金收入管理就是要求各单位现金收入要合法，而且现金结算收入都应送存银行，需要现金支出，一律从银行提取，不得任意坐支。出纳应定期编制“现金收入报表”，反映本企业收入款项情况。
现金收入结算业务的办理流程：
（1）审核收款原始凭证及报销人员填制并经领导批准的报销单
（2）在审核无误的原始凭证上加盖“现金收讫”印章
（3）收到现金并进行复点后放入指定地方
（4）根据收款后的原始凭证编制现金收款记账凭证
（5）根据现金收款记账凭证登记现金日记账
现金支出结算业务概述：
现金支出是出纳人员应定期编制“现金支出报表”，可按照各费用分类反映，也可按部门分类反映费用支出。但必须以真实、合法、准确的付款凭证为依据。现金支付时，应当面点清，双方确认无误，不得套取现金用于支付
现金支出结算业务的办理流程：
（1）审核付款原始凭证及报销人员填制并经领导批准的报销单；
（2）在审核无误的原始凭证上加盖“现金付讫”印章；
（3）取出现金并进行复点后支付；
（4）根据付款后的原始凭证编制现金付款记账凭证；
（5）根据现金付款记账凭证登记现金日记账。
认识凭证及账薄
会计凭证按照填制的程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证两类。
会计账簿的种类
会计账簿按用途的不同，可以分为序时账簿、分类账簿和备查账簿。
序时账簿又称日记账，是按照经济业务发生时间的先后顺序逐日、逐笔进行登记的账簿。
登记现金日记账及银行存款日记账
