这里顺便提一下，有些朋友问我能不能修改之前季度的数据？看了一下，你可以修改，但是会提醒你。
这里就要注意了，你如果确认之前填写的有误，你可以修改，但是后期如果差异太大，税务局要求提供纸质证明资料这个也是有可能的，总之一句话，任何改动都需要自己负责，不要任性随意改动，偏差太大总是有原因的，财务毕竟是非常严谨的工作。
那么我填这个表就非常容易了。你别告诉我你没报表，查账征收，季度申报所得税同时也要填制财务报表，你必须得编制财务报表。
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
先算每个季度的平均值，一季度初就是12月月末数据，一季度末就是3月月末数。
一季度平均值=（4400 4845.77）/2=4622.89
最后来算截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数
4季度平均值就等于4个季度平均值相加除以4
我们在日常申报时候只需要填写上季度初和季度末的数据，平均数是系统自动算的。
填了人数和资产，系统自动算出季度平均值。然后我们勾选国家限制或者禁止行业否，再把本表第10行数据填写后，系统就能自动判断你是否满足小型微利企业了。
判断的标准就是
1、本纳税年度截至本期末的从业人数季度平均值不超过300人。
2、本纳税年度截至本期末的资产总额季度平均值不超过5000万元。
3、本表“国家限制或禁止行业”选择“否”
4、本期本表第10行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”不超过300万元
以上同时满足，选择“是”；否则选择“否”。
具体如何判断？再举例和大家说说
税税念公司，从事国家非限制和禁止行业，为按查账征收方式缴纳企业所得税的公司。
第一季度应纳税所得额（累计值）为150万，从业人数和资产总额数据如下：
