给大家出一个小考试题：你公司当月收到的现金货款与当月的销售额是什么关系，给我点个赞，继续往下看，答案是没有直接关系，当月应收的现金货款不等于当月的销售额。所以应收款是需要管理的。请看下表，
这是一个应收账款管理表格，用于预测你公司每月能收回多少现金货款和管理应收款，表格要区分客户名称，一一列举出来，因为每个客户的收款期限是不一样的，比如a公司的合同收款日期是30天，那B公司的合同收款日期是60天，C公司的是90天。散户金额比较小的合并在最后一行管理。现在我举个例子，比如说a公司，我们合同收款期限是30天，那么我一月份应该收到的现金货款，它的实际销售额是12月份的，二月份我收的款实际上是一月份的销售额。那么以此类推，C公司一月份的销售额，我要到4月份才能收到货款，把所有我们的大客户按照合同日期，将每个月应该收到的货款全部填在相应的月份内，这就是一年的预计现金收款金额。那么这张表的管理作用表现在这里，比如说我们二月份应该收到a公司一月份的销售款，但如果实际工作当中，我们没有收到这个这笔销售款，那我们要及时的上报上一级的主管，让他们及时催收货款。
付材料款也是要作一张同样表格，只是将客户换成供应商，根据合同支付期限，编制每月应付款，这两张表的数据是编制现金预算表的应收款和应付款的依据
