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导语：下面重点介绍月工资表的设计要点。做工资当你接手前任薪酬专员的工作时，工资表是现成的，只需继续维护即可；当你进入一家新公司，或公司的薪资体系有大的变动时，就需要依据公司最新的薪资制度、当地的劳动政策新建工资表(Excel)。新建表主要由科目、计算公式组成。
设计一套Excel月工资表
第一步，横向的设置(基本信息、科目)。
在薪资制度、薪资预算中，科目有1级、2级之分。1级科目可以细分为多项2级科目。但在月工资表中，一般直接做到2级科目。
第一部分为基本信息，包括：序号、公司、部门、职位、姓名、薪点、出勤天数等。
第二部分为应发工资对应的2级科目，包括：基本工资、绩效工资、司龄工资、补贴、计件工资、销售提成、加班工资、其他。这部分每个公司会有所不同。
第三部分为代扣代缴、实发工资，包括：个税、养老、医疗、工伤、生育、失业保险，公积金，工会费等，以及备注栏。
第二步：纵向的设置(序号、基本信息填写、小计、合计)。
填写序号，确保基本信息的录入完整、准确，最终作合计或小计。当有多个子公司账户分别做工资表，或各部门分类(人数多)较多时需小计。最后合并的，是合计。
第三步：规范表式，包括页面横向设置、字体及大小、小数点、打印需要等方面。
工资表一般需要打印后找领导签字，所以事先要设置好页面。注意点：页面横向设置，字体选宋体，一般建议选9号；小数点保留两位，单元格中的数据统一为左对齐或居中；拉好页边距，确保一个页面即可全部打印(横向)。
通过上述操作，工资表设计初步完成，见表。
月工资表
Excel计算公式设置1.实发工资的计算设置
实发工资=应发工资-代扣代缴。也可用：实发工资=应发工资 代扣代缴，其中，代扣代缴数值前面加“-”，如-2010.00。
代扣代缴的计算可用求和公式：SUM()。假定序号1对应的是第3行，代扣代缴对应的是Q～X列，则代扣代缴和=SUM(Q3:X3)；应发工资对应的是P列，实发工资对应的是Y列，则实发工资=应发工资-代扣代缴，则计算公式为：Y3=P3-SUM(Q3:X3)。
2.应发工资的计算设置
假定序号1对应的是第3行，应发工资的2级科目对应H～O列，应发工资的计算公式为：P3=SUM(H3:O3)。
3.小计、合计的设置
假定工资表内有10人，序号1～10对应3～12行，小计对应13行。以基本工资科目对应的H列为例，小计的计算公式为：H13=SUM(H3:H12)。
4.每个科目的计算设置
对于基本工资的设置，一种方式是直接录入，比如2100.00；另一种方式是录入薪点再计算。例如：员工李某，薪点3.0，公司薪资制度规定薪点值1分=1000元，标准月薪=基本工资 绩效工资；比例规定为基本工资0.8、绩效工资0.2，则月基本工资=薪点×1000×0.8=3.0×1000×0.8=2400.00。假定序号1对应第3行，薪点对应F列，基本工资对应H列，则基本工资的计算公式为：H3=F3×1000×0.8。
以上计算未考虑出勤、缺勤情况。
(1)假定按出勤计算。例如：11月有30天，工作日21天。李某出勤20天，缺勤1天。则基本工资=月基本工资标准/21.75×20。21.75=(365天-52周×2天)/12个月。用公式表示：H3=F3×1000×0.8/21.75×20=2206.90。
(2)假定按缺勤计算。基本工资=月基本工资标准-月基本标准工资/21.75×1。用公式表示：H3=F3×1000×0.8-F3×1000×0.8/21.75×1=2289.66。
对于其他科目，需要根据薪资制度，用公式表示，再设置Excel公式进行计算。
序号1的所有科目的计算公式都设置好后，下拉，即完成对序号1～10的所有科目的公式设置，见表。
表经初步公式设置的工资表(部分数据)
5.分类工资表、汇总表(按公司或部门)
上文所述针对只有一张表的情况。实际上，大部分公司有多个部门(事业部、分公司、子公司、关联公司等)，需要在多个子公司账户建立工资表。在这种情况下，需要把Sheet1重命名，比如：A公司、销售公司、研发中心、B工厂等。每张表的小计，最终都汇总到一张合并表中。则基本工资的汇总表，H3=Sheet1!H3 Sheet2!H3 Sheet3!H3，或H3=SUM(Sheet1!H3,Sheet2!H3,Sheet3!H3)。
录入数据公式设置好后，就可以开始录入数据，见表。
数据录入后的工资表(部分数据)
检查数据为防止出现差错，薪酬专员要系统考虑，列个自检清单，内容包括以下方面。
(1)录入数据是否有差错：多输还是少输？小数点是否有误？
(2)计算公式是否设置错：下拉时，是否错位？
(3)提供的原始依据是否有问题：考勤是否正确？请假记录是否正确？公司薪资政策修订后，是否修改了标准？劳动部门的新政策是否执行了？
(4)基本信息是否有差错：公司、部门、岗位有变动，是否修改？姓名是否写错？新进人员是否有遗漏？离职人员是否删除？
(5)金额是否有大的变动：例如，以前每月合计100万左右，这次突然涨至200万，是否有误？小数点是否有误？
审核、审批1.HR经理审核
薪酬专员将工资表提交给HR经理后，HR经理一般怎么审核？
首先，看汇总表的应发工资、实发工资，与上月的数据是否有大幅度出入；浏览基本信息，是否有文字错误；是否存在离职的没删除、新进的没增加的情况。
其次，看每个人的应发工资、实发工资，大致范围是否正确，如与以前几个月相比，突然有较大的出入，圈出来，做个记号。
再次，看一些特殊科目，对于一些员工没有、另一些员工有的项目，要看看备注，明确扣罚或奖励的原因。
然后，看看附后的做工资依据，如各种调薪报告、考勤请假统计、各种处罚、各种奖励等。如无疑问，签字；如有问题，圈出。
此外，还可以看看计算公式是否有问题，有没有低于最低工资标准的情况并明确原因。
最后，与薪资专员核实，有错误要及时修改。
平时，HR经理应对每个月汇总的应发工资、实发工资，以及相关科目做笔记并随时翻看、对照。对于老总、领导交代过的，而薪酬专员不知道的事务，应督促其及时补充。
2.领导审批
领导审批，一般由总经理或常务副总代签(老板授权，或出差临时授权)。
领导一般习惯于当面翻看，如有问题，会与HR经理沟通。有些老板比较细致，能看出一些错误数据和HR经理没考虑到的方面；也有些老板只是大致翻翻，很少提出异议。但是，大多数老板都会关注人工成本是增加还是减少了。有时会要求提供明细，或税前、税后的月均收入、年收入等，然后要求HR经理考虑是否要调薪；也有一些部门，副总会向老板提出个别调薪的请求，老板会特意交代。
后续发放：财务和银行1.提交财务(财务付款给银行)
财务以有总经理审批签字的工资表为依据，包括纸质或OA审批，按当月工资总额(税后的实发工资)打款给银行，并通过电子邮件或网银上传工资明细。这里的操作界面会有些模糊：有些公司由财务负责，有些公司由HR负责，银行也有接口本公司工资发放业务的工作人员。
2.银行打卡
(1)银行查收。银行确认收到该公司当月工资总额和明细后，按流程在系统上操作，将工资打入该公司员工的工资卡，一般会提供短信提醒服务。
2)员工查收，流程结束。员工收到短信后，工资流程一般就可宣告结束。但也有例外情况，还需要HR协调财务、银行等方面。
(3)工资表初始化后，自第2个月起，薪酬专员的工作量可减少。新建工资表需要花费一段时间，但从次月起，薪资专员的主要工作就是维护工资表，工作量将大大减少。
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